第1篇　财务控制篇

第1章　财务总监制度的基本内涵

1.1　财务总监的具体职责

随着经济的不断发展，财务总监在企业财务部门承担的角色越来越重要。财务总监由董事会聘任，对董事会负责，站在投资者的角度为维护投资者的利益而对企业实行财务监管。其职责侧重于监管企业账目的真实性与完整性，监管企业的资金流向是否符合董事会决议，对自己向董事会提供的财务报告和其他工作报告的真实性与可靠性负责。

财务总监的职责主要包括以下几个方面。

（1）在董事会和总经理的领导下，总管公司的会计、报表、预算工作。

（2）建立和完善公司财务部门，建立科学、系统、符合公司实际情况的财务核算体系和财务监控体系，对公司进行有效的内部控制。

（3）贯彻执行总经理办公会议决议。在总经理的领导下，负责分管部门的日常工作。

（4）组织领导公司财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计、存货控制等方面的工作，努力降低成本、增收节支、提高效益。

（5）组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策，监督公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议，保障公司合法经营，维护股东权益。

（6）利用财务核算原理与会计管理原理为公司的经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持制定公司财务战略规划。

（7）参与公司投资、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查工作，参与重要经济问题的分析和决策工作。

（8）负责制订公司利润分配、资本投资、财务管理、销售预测、开支预算和成本标准等计划。

（9）对公司投资活动所需要的资金筹措方式进行成本核算，并提供最经济的筹资方式。

（10）筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向。

（11）制定和管理税收政策方案及程序，协调公司同银行、工商、税务等部门的关系，维护公司利益。

（12）负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

（13）掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，并及时向总经理汇报工作。

（14）主持制定公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计、库管工作的规章制度及工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。

（15）制订财务系统年度、月度工作目标和工作计划，经批准后执行。

（16）加强财务系统人员的培训和考核工作，提高财务系统人员的业务素质。

（17）做好财务系统各项行政或事务性工作，提高工作效率，增强团队精神。

（18）审核财务报表，提交财务管理工作报告。

（19）完成总经理临时交办的其他任务。