第二部分 模拟企业概况

一、模拟企业基本情况

1. 企业名称：重庆晨星股份有限公司（Chongqing Morning Star Company Limited by Shares）

2. 注册地址：重庆市巴南区××路15号

3. 法定代表人：罗强

4. 注册资金：人民币5500万元

5. 企业类型：股份有限公司

6. 行业：化工

7. 记账本位币：人民币（元）

8. 经营范围：N-甲基苯胺和II号中定剂的生产、销售

9. 营业执照号：（略）

10. 纳税人登记号：510236311411019

11. 组织机构代码证号：18236769-6

12. 基本存款账户：中国建设银行巴南支行2200172520262205

二、模拟企业组织机构设置

模拟企业的生产类型属于连续复杂生产企业，设有两个基本生产车间（一车间和二车间）和两个辅助生产车间（机修车间和锅炉车间），并设有一个材料仓库和一个成品仓库，另设综合办公室、人力资源部、财务部、采购部、生产部、销售部等企业管理部门，如图2-1所示。

三、模拟企业生产工艺流程

1. 第一车间：以苯胺、甲醇和触煤（催化剂）为主要材料，生产N-甲基苯胺，月末无在产品。

2. 第二车间：以第一车间生产的N-甲基苯胺为主要材料，生产II号中定剂，月末无在产品。

3. 机修组负责维修厂内机器设备，锅炉车间为生产产品进行加热。

重庆晨星股份有限公司生产工艺流程如图2-2所示。

四、会计核算组织

1. 会计主管：刘瑞雪。负责复核重要经济业务，负责总账登记工作和编制财务报表。

2. 会计人员：张虹霞、陈晓杰、王志明。张虹霞负责日常经济业务的处理，登记明细账；陈晓杰负责成本核算工作；王志明负责出纳工作和纳税申报工作。

五、仓库管理

1. 材料仓库管理员：周晓琴。负责材料的验收、发料，保证材料的安全完整。

2. 成品仓库管理员：胡吉波。负责产品的验收、发货，保证产品的安全完整。

六、质量控制

质检员吴灏天，负责外购材料、自制完成的产成品入库前的验收检验工作，以及生产过程中的质量管理。

七、其他资料

该企业为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，城市维护建设税、教育费附加分别按照流转税的7%和3%计算缴纳，企业所得税率为25%。

会计核算方法和程序：采用借贷记账法和科目汇总表核算程序。

结算方式：按现行结算制度规定方式。