模块二 现金、票据及预留银行印鉴的保管

↘项目一 现金及有价证券的保管

一、现金的保管

现金的保管主要指对每日收取的现金和库存现金的保管。现金保管要有相应的安保措施，重点在于出纳办公室和保险柜。出纳办公室应坚固、防潮、防火、防盗、通风，门窗装配防盗门与金属防护栏。保险柜应靠出纳室内墙放置，保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人员代管。保险柜密码应由出纳人员严格保密，并做好开启记录。出纳人员工作变换时，应及时更换密码。保险柜钥匙或密码丢失或发生故障，要立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙。更换保险柜要有报批手续，注明更换情况备查。

二、有价证券的保管

有价证券是一种具有储蓄性质的，可以最终兑换成人民币的票据，包括国库券、国家重点建设债券、地方债券、金融债券和股票等。有价证券可视同现金，与现金的保管要求基本一样。值得注意的是，要对各种有价证券的面额和号码予以保密，另外，为掌握各种债券的到期时间，应建立“认购有价证券登记簿”。