企业现金流与营运资本管理

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内 容 提 要

前言

第1章 认识和理解现金流

1.1 什么是现金流

1.1.1 现金流的概念

1.1.2 现金流的分类

1.1.3 现金流的作用和价值

1.2 企业经营活动对现金流的要求

1.2.1 安全

1.2.2 增值性

1.2.3 顺畅

1.2.4 循环速度快

1.2.5 变现能力强

1.3 影响企业现金流正常运转的五大财务风险

1.3.1 管理风险

1.3.2 决策风险

1.3.3 利润风险

1.3.4 发展风险

1.3.5 销售风险

1.4 现金流量在企业财务管理中的重要性

1.4.1 净利润与现金流量之间的关系

1.4.2 不同角度看现金流量——股东、债权人、经营者

1.5 现金流量管理与企业风险控制的目标定位

1.5.1 现金流量和利润的联系与区别

1.5.2 什么是营运资金

1.5.3 如何保障企业不用光现金

1.5.4 如何控制营运资金

第2章 企业现金流入与流出管理

2.1 企业现金流入管理

2.1.1 最佳资本结构的确定

2.1.2 资本市场筹资的现金流入管理

2.1.3 银行融资的现金流入管理

2.1.4 资本金投入、投资收益的现金流入管理

2.1.5 信用管理对现金流入的影响

2.2 企业现金流出管理

2.2.1 银行结算体系与结算工具的选择与管理

2.2.2 电子银行系统

2.2.3 日常各种现金流出的管理

2.2.4 关注付款优先次序

2.2.5 现金管理的内部控制及程序

第3章 企业应收账款管理

3.1 加强应收账款管理的必要性

3.1.1 应收账款的冰山原理

3.1.2 坏账对销售额的影响

3.1.3 货款拖延对利润的影响

3.2 应收账款绩效不良的原因分析

3.2.1 人员素质问题

3.2.2 应收账款的回收期限拉长

3.2.3 企业应收账款绩效不良的其他原因

3.3 如何管理和清理应收账款

3.3.1 如何明确应收账款具体由谁来管理

3.3.2 如何运用科学的方法对应收账款进行管理

3.3.3 日常销售过程中如何管理应收账款

第4章 资金预算与分析管理

4.1 资金预算管理

4.1.1 现金安全存量预算

4.1.2 采购资金需求量预算

4.1.3 生产资金需求量预算

4.1.4 销售资金需求量预算

4.1.5 资本性支出资金需求量预算

4.1.6 融资方案制定及资金成本预算

4.1.7 资金预算考核方案设计

4.1.8 资金预算奖励方案

4.2 资金分析管理

4.2.1 资本融资能力分析

4.2.2 债务风险防范能力分析

4.2.3 资金运动效率分析

4.2.4 流动资金周转速度

4.2.5 速动比率、DSO

4.2.6 资本固化率

4.2.7 资金效果分析

4.2.8 EVA分析

4.2.9 资金作业成本分析

第5章 现金流量的量化计算与分析

5.1 企业活动的现金流量计算

5.1.1 经营活动现金流量的计算

5.1.2 投资活动现金流量的计算

5.1.3 筹资活动现金流量的计算

5.2 分析企业偿债能力

5.2.1 企业偿债能力包含的要素

5.2.2 企业偿债能力计算

5.3 自由现金流计算与分析

5.3.1 什么是自由现金流

5.3.2 自由现金流计算口径及公式

5.3.3 自由现金流各因素指标的预测方法

5.3.4 收益年期以及企业终值的预测

5.4 分析经营活动现金净流量中存在的问题

第6章 企业营运资本管理

6.1 营运资本概述

6.1.1 营运资本的概念

6.1.2 营运资本的特征

6.1.3 营运资本管理的意义

6.2 营运资本的管理原则

6.2.1 对风险和收益进行适当的权衡

6.2.2 重视营运资本的合理配置

6.2.3 加速营运资本周转

6.3 经营周期与现金周期

6.3.1 经营周期与现金周期的区别和联系