税法

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内容提要

前言

第1章 概论

1.1 税收的内涵

1.2 税法的内涵

1.3 税法要素

1.4 我国现行税法体系

思考与练习

第2章 增值税法

2.1 税种设置

2.2 纳税义务人

2.3 征税范围

2.4 税率与征收率

2.5 一般纳税人应纳税额的计算

2.6 小规模纳税人及进口货物应纳税额的计算

2.7 出口货物退（免）税

2.8 征收管理

思考与练习

第3章 消费税法

3.1 税种设置

3.2 纳税人与征税范围

3.3 税目与税率

3.4 计税依据

3.5 应纳税额的计算

3.6 出口应税消费品的退（免）税

3.7 征收管理

思考与练习

第4章 营业税法

4.1 税种设置

4.2 纳税人与扣缴义务人

4.3 征税范围与税率

4.4 特殊经营行为的税务处理

4.5 应纳税额的计算

4.6 税收优惠

4.7 征收管理

思考与练习

第5章 关税法

5.1 税种设置

5.2 征税对象与纳税义务人

5.3 进出口税则

5.4 关税完税价格

5.5 应纳税额的计算

5.6 减免规定

5.7 征收管理

思考与练习

第6章 城市维护建设税法

6.1 税种设置

6.2 纳税义务人

6.3 税率与计税依据

6.4 应纳税额的计算

6.5 征收管理

6.6 教育费附加和地方教育附加

思考与练习

第7章 企业所得税法

7.1 税种设置

7.2 纳税义务人与征税对象

7.3 税率

7.4 应纳税所得额的确定

7.5 资产的税务处理

7.6 应纳税额的计算

7.7 税收优惠

7.8 征收管理

思考与练习

第8章 个人所得税法

8.1 税种设置

8.2 纳税义务人

8.3 所得来源地的确定

8.4 征税对象

8.5 税率

8.6 应纳税额的计算

8.7 应纳税额计算的其他规定

8.8 个人税前捐赠的扣除规定

8.9 境外所得已纳税额的扣除

8.10 税收优惠

8.11 征收管理

思考与练习

第9章 资源税法

9.1 税种概述

9.2 纳税人与征税范围

9.3 税目与税率

9.4 应纳税额的计算

9.5 税收优惠

9.6 征收管理

思考与练习

第10章 土地增值税法

10.1 税种概述

10.2 纳税人与征税范围

10.3 税率

10.4 应纳税额的计算

10.5 税收优惠

10.6 征收管理

思考与练习

第11章 城镇土地使用税法与耕地占用税法

11.1 城镇土地使用税法

11.2 耕地占用税法

思考与练习

第12章 房产税法与契税法

12.1 房产税法