第一篇 财务岗位管理

第1章 财务岗位管理制度

1.1 财务部组织架构及岗位职责

一、总则

1.公司财务部的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；参与经营投资决策；有效利用公司各项资产；努力提高经济效益。

2.本制度适用于公司的全体财务部员工。

二、组织架构及岗位职责

1.财务部的常见组织结构如图1-1所示。

2.公司财务部的主要工作职责。

（1）负责公司资金的筹措运用、资本营运、会计核算和成本核算工作。

（2）负责编制并执行公司年度、月度财务收支计划。

（3）负责各类经济合同的审核，按规定的程序和条件核付各类款项。

（4）负责内部费用的支出报销，及时办理职工各类社会保险。

（5）负责组织财产清查工作，建立各类财务辅助台账。

（6）负责组织债权债务的清理和催收工作。

（7）负责与银行、审计、税务及社保等相关部门的业务联系工作。

（8）定期整理、装订、备份会计凭证和报表等资料并妥善保管。

（9）定期分析、比较有关资料，及时编制月度、季度、年度分析报告。

（10）参与公司投资项目的可行性研究。

（11）参与制订公司中长期发展计划、项目开发计划，参与编制年度、季度、月度经营工作计划。

（12）完成公司领导交办的其他工作。

3.财务经理岗位职责。

（1）在公司董事会领导下，负责主持财务部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。

（2）贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准，密切与生产、业务、采购、仓库等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作。

（3）负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施。

（4）组织领导编制公司财务计划并进行审查。拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效率。

（5）组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作。

（6）负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高盈利水平，确保公司利润指标的完成。

（7）负责建立和完善公司财务稽核、内部审计控制制度，监督其执行情况。

（8）负责指导及督促仓库主管做好内部管理工作。

（9）负责审核公司的报表、记账凭证。

（10）负责定期编制财务分析报告，考核经营成果，并及时提出建议，促进公司不断提高管理水平。

（11）负责审核上报财政、税务、工商、海关等部门的税务资料。

（12）负责协助各部门制定考核指标，分析各考核指标的执行情况，并及时提出改进措施。

（13）审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的决议。

（14）参与审查调整价格、工资、奖金及涉及财务收支的各种方案。

（15）组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施。

（16）负责财务人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员的培训和考核，坚持会计人员依法行使职权。

（17）负责向公司董事会汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便管理层及时进行决策。

（18）向主管领导提议相关人选，并对其工作进行考核评价。

（19）完成公司领导交办的其他工作任务。

4.应付款会计岗位职责。

（1）负责每月与往来客户对账。要求每月20日前核对完所有客户的往来对账单，将往来对账单妥善保管，并定期按客户装订成册，以备查询。

（2）负责审核采购部门出具的订购单、客户送货单、仓库每日进仓明细表是否一致，包括单价、金额、数量等明细项目。及时提醒仓库提交有关的入库单据。

（3）负责审核仓库提交的有关单据与财务输单员在ERP系统的入仓单的有关项目是否一致，如不一致，应及时知会财务输单员更改ERP数据。

（4）负责公司外发加工单的审核，并及时输入ERP系统调整应付余额。

（5）负责定期与总账会计的总账、明细账的往来账科目相互核对，做到账账相符。

（6）负责及时与采购部门、供应商沟通，保证往来账目清晰、准确。

（7）定期进行往来账的清查核对工作，在清查过程中，若发现确实无法支付的往来款项，应查明原因，分清责任，并按规定程序上报有关部门及董事会批示。

（8）定期编制应付账款结余明细表，并交给董事会及出纳人员，以便公司安排付款事宜。

（9）负责及时将物料采购进仓单据整理好，月末时交总账会计进行账务处理。

（10）完成财务经理安排的其他工作。

5.税务会计岗位职责。

（1）根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

（2）根据国家会计法规规定，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账；对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

（3）负责编制公司月度、年度会计报表，年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作，并按时提交相关报表给公司董事会审核。

（4）负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

（5）负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

（6）及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

（7）主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

（8）协助做好部门内务工作，负责指导及安排税务会计助理的日常工作。

（9）完成财务经理安排的其他工作。

6.总账会计岗位职责。

（1）负责审核现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

（2）负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小写金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

（3）负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符，保证仓库实物账与总账、明细账金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，将盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

（4）负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其作为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

（5）负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据，并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。将公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

（6）负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与应付款会计、应收款会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

（7）负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。

（8）负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

（9）负责编制会计报表以及报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

（10）负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理、装订，做到单据完整，凭证整洁、美观、易查。

（11）监督月末、年末存货的盘点工作。

（12）负责指导及安排总账助理人员的日常工作。

（13）完成财务经理安排的其他工作。

7.成本会计岗位职责。

（1）在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各部门成本核算实施细则，报上级批准后组织执行。

（2）主动与有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算，编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

（3）负责公司产品成本核算、成本分析工作，按时编制相关产品成本核算、成本分析报表。应在每月15日之前提交相关报表给公司财务经理、董事会审核。

（4）负责每月检查、核实材料仓及成品仓的发出物品及物料统计是否完整无误。负责对仓库提供的盘点报告表与仓库存货明细账进行核对，以确定存货的盘盈、盘亏，并编制相关的盘盈、盘亏报表。

（5）负责检查车间补料的单据，发现异常及时反馈上级主管，促使各部门及时改进。

（6）负责对车间维修用品申请领用、各部门办公用品申请领用的情况进行监控，发现异常及时反馈给上级主管，并提出各部门用品的领用标准。

（7）负责公司采购物料、实际入库物料、实际领料的数据统计及分析，并按时编制相关的报表提交给董事会、财务经理、审计人员，并提出物料控制的相关建议。

（8）不断监督、调查各部门执行成本计划的情况，并就出现问题及时上报。按时提出降低成本的控制措施和建议。

（9）做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

（10）负责指导及安排财务输单员的日常工作。

（11）完成财务经理安排的其他工作。

8.工资核算会计岗位职责。

（1）负责每月及时向人事部、车间管理部门、后勤部及相关部门索取有关资料，每月按时核算公司员工工资。要求在每月20日之前完成上月工资明细表的编制工作。

（2）负责结算离职人员工资。

（3）及时清查人事部门提供的员工考勤记录及加班工时记录，并要求相关人员配合。

（4）保管公司领导关于公司员工工资调整批示。

（5）按月对已计算但未领取的工资进行清理，以便出纳人员办理相关手续交总账人员处理。

（6）完成财务经理安排的其他工作。

9.出纳岗位职责。

（1）负责管理公司日常备用现金。严格遵守公司资金管理办法等相关制度，做到现金日清月结。每日清查盘点现金，保证账证相符、账款相符，发现差错应及时清查更正。

（2）负责公司日常现金收付业务。每日及时登记现金日记账，审核现金支付单据是否符合相关规定，包括审查报销手续、发票单据、金额是否准确无误，临时借支的用途、使用期限和报销期限等。

（3）负责管理公司银行存款账户及办理银行款项收付工作。每月按时到银行取得银行对账单，并与银行账相互核对，如有差异应及时编制银行存款余额调节表。

（4）严格审查临时借支的用途、报销控制使用限额和报销期限。

（5）负责保管及整理公司资金收付的有关单据，并及时交予总账助理人员进行账务处理。

（6）负责公司的资金预算工作，按时编制公司资金使用报表，并报送相关领导。

（7）负责公司工资的发放。

（8）完成财务经理安排的其他工作。