财务数据治理实战
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1.2 数据是信息时代的第一生产力

狭义的数据就是数值,即通过观察、实验或计算得出的结果,能输入计算机且能被计算机程序处理的符号的介质的总称,有文字、图像、声音等表现形式。广义的数据指所有拥有特定含义并可以被记录的信息的总称,包括但不限于所有通过采集、存储、分析、应用等方式的数据及利用不同表现形式的相关数据等。本节的“数据”泛指后者。

在信息时代,绝大部分工作是以信息化技术为基础或者作为必要实现环节的一部分来开展的,而大部分产业的商业模式也是以信息化技术应用作为其核心实现的前提。数据是所有信息技术实现的前提,因此数据是信息时代的第一生产力。但是从数据本身到其价值实现,尚有一段曲折漫长的路要走。每种商业模式的数据生产链可长可短,可简单可复杂,而数据生产链的可实现效率决定了它们的商业模式的成功率。另外,价值按实现形式可以分为直接产生价值、单次间接产生价值和多次综合多源头数据分析而产生的新数据进而直接或间接产生的价值;生产链按长度可以分为短链、中链和长链。

数据直接产生价值的短生产链,如批量采集销售一手数据:很多售楼处直接把购房业主联络方式等信息批量卖给家装公司及其相关产品服务供应商。这个生产链从客户到购买方只有两步,数据的内容和形式很简单,可重复快速产生一定的现金收入,但是实现的价值非常小,而且会产生很多负面影响,如购房人会接到许多不需要的广告电话等。在这个生产链里,数据本身直接产生价值。

比较常见的单次直接产生价值的中等长度的生产链,如流程优化、实时监控、简单的客户需求分析等,其数据的结果将会影响生产,从而间接地实现数据的价值。多次综合多源头数据分析而产生的新数据进而直接或间接产生价值的生产链,比较复杂且较长,如大数据商业智能风险预测、未来精准需求分析、人工智能财税和审计,它们是未来数据高价值的发展方向,但是需要成熟的行业应用和有效的海量的大数据分析模型进行智能化来实现。

实体企业可以根据企业本身的行业、规模、区域特点、员工知识结构等适度调整现有商业模式中的数据价值,从而创造比较可行的环节,进行数据治理工作,以达到基于最低成本实现数据价值生产的效果最大化的目标。当然,特定企业,如某些国企、非营利组织等,也可以根据现有商业模式中风险最大的环节进行数据治理,以保证最低的运营风险。

数据生产要素包括数据采集、数据检索(初步梳理后)、数据处理(包括业务关联)和数据安全,而保证以上生产要素顺利进行的基础是硬件设施、应用软件、流程、制度和员工。员工根据工作流程,通过在硬件设施上操作应用软件,完成一手数据的采集,再用软件处理这些数据,使之成为新的数据,最后通过检索应用里的现有数据来指导工作和生成新的数据。在这一过程中,通过制度来保证员工生成数据的质量与效率,以及提高员工的积极性,同时和其他基础一起保障数据的安全。

数据采集,又称数据获取,是指在生产相关环节中,通过直接或者间接的方式产生或收集到信息,并将其录入特定硬件设施的应用软件系统里。数据采集可以分为主动针对性采集和被动采集。主动针对性采集的常见应用场景有工业生产中使用特定软硬件和处理方式采集产品的数量、质量、各项指标等信息;服务行业中采集人员、时间、业务数量、业务价值、评价等信息;财务管理中资产、负债、所有者权益等各项财务指标细节。被动采集是指通过信息化软硬件自动产生或者通过外部来源导入,如监控数据自动产生但是在非特定场合不主动使用,采购时产生的发票信息部分可以直接由税务局信息平台导入,有些企业的差旅系统可以自动在外部企业生成需要的数据并定期以特定形式将所需数据返还本企业。此外,通过会议、调研、培训等形式,以员工为媒介获取的与企业业务相关的信息虽然也可以直接使用,但是只能作为消息或者知识使用,需要在形成文字、图片、信息系统记录之后才可以被称为数据。

数据检索是指数据在初步梳理后,需要通过特定软件(包括个别软件内生和综合大数据采集软件)以数据库等形式,在特定软件平台,以分类、排序、关键词检索等方式,提供给各类应用场景中需要数据的员工,员工按需取用。数据检索直接影响数据的使用效率,因此是数据生成要素中基础但很关键的环节。数据检索本身也是一项工作量很大的任务,但时常被忽视。数据检索的具体内容包括前期的数据整理、清洗和过滤梳理出有用的数据,中期的数据湖仓搭建和应用分配,后期的数据手动调用、平台设计使用导出和多系统之间自动化调用接口设置。

数据处理的基本目的是从大量的、杂乱无章的、难以理解的数据中抽取并推导出对于某些特定人群来说有价值、有意义的数据。数据处理是数据治理的最终形式,也是从数据转化为新价值的完成途径。这里数据处理的具体内容是将采集到并整理好的数据,根据其与业务的关联,以静态加工、创新变换、定向传输三种形式进行处理。其中静态加工是指数据在经过前期基本采集和梳理后,可以直接以业务内容的一部分或者集中报告的形式使用,比如财务数据中的财务报表。创新变换,是指通过特定计算公式或者综合分析模型创造出其他与业务有直接或间接关联的新数据,比如财务数据中的财务风险分析报告、商务智能中的市场分析报告。定向传输是指主动将对业务有价值的可用数据直接推送给可能需要的关联人,如将特定岗位需要的管理报告、绩效报告、工作进度报告推送给特定员工。

数据安全是指通过采取必要措施,确保数据处于被有效保护和合法利用的状态,以及具备保障其连续、可靠、安全、正常运行的能力。数据安全存在着多个层次,如制度安全、数据采集安全、传输安全、存储安全、运算安全、处理与使用安全、产品和服务安全、合作伙伴管理安全、安全检查与审计等。数据安全不仅防范数据的泄露与滥用风险,还保护数据主体的权益,如个人信息权、国家数据主权、公共利益等。它不仅是保证以上数据生产三要素的必要基础,还同时存在于数据治理的各个环节,必须在硬件、流程、规章制度等方面相互配合,以最大限度地保障数据的合理利用、数据主体的权益、业务的正常开展和数据经济的发展。