序言一

企业在经营管理活动过程中，必然会面临各种各样、林林总总的风险，大抵可以概括为商业风险和法律风险。在诸多法律风险中，刑事法律风险无疑最为要紧，其关系着企业的重大利益乃至生死存亡，关系着企业管理人员的重大财产、人身自由甚至生命，故一直被公认为高危风险源。

在“大众创业、万众创新”时代精神的感召下，我国各类企业的数量正以惊人的速度增长，但企业刑事法律风险防控体系的建立与运行，还有很多工作要做。实务中，大多数企业主、企业管理人员偏重于商业风险防范，尤其是注重合同风险防范，但对分布于企业经营、管理各个环节的刑事法律风险没有足够重视，往往在被刑事追诉后再去找律师。与民事法律风险、行政法律风险不同，刑事法律风险一旦发生，其招致的后果往往难以扭转。因此，企业及其管理人员要避免刑事法律风险，应当更多依靠事前的预警和防控，而不能仅仅寄希望于被动的刑事辩护和事后救济。这也是人们津津乐道“扁鹊见蔡桓公”那个流传千古的“治未病”故事之基本缘由吧。

企业从成立到注销的整个过程中的行为，几乎被刑法“全覆盖”。比如，设立阶段的虚报注册资本等行为；经营阶段的重大责任事故、虚假广告、非法经营、生产销售伪劣产品、非法集资、逃税、虚开增值税专用发票、串通投标、侵犯商业秘密、非法占用农用地、污染环境等行为；终止阶段的妨碍清算、虚假破产等行为，以及各阶段的侵犯财产、商业贿赂和国有企业人员的渎职行为；等等。随着刑法立法的不断完善，刑事法网越来越细密，形成了“网格化”的从严监管力度，也使得企业刑事司法领域呈现出前所未有的打击从“严”、刑罚加“重”的态势。企业管理人员若不提高刑事风险防范意识，将刑事合规及刑事风险防控作为企业日常管理的有机组成部分，当风险积聚到一定程度时，“达摩克利斯之剑”就会落下，企业就将承受毁灭性打击。从被动辩护到主动防范，刑事法律风险防控对于当下企业的重要性和紧迫性不言而喻。

本书为企业管理人员最易触犯罪名暨典型案例评析。具体分析、阐释了32个企业管理人员可能涉及的罪名。为便于读者理解，本篇对每个罪名的编写主要采取以下体例：

第一部分，对罪名的概念进行详细讲解，目的是让读者知道罪名的定义、构成要件、立案标准、量刑标准等，了解这部分知识，是进行刑事风险防范不可或缺的基础知识。

第二部分，精心选取一个典型案例进行深度剖析，以加深读者对罪名的理解。“案例”就是“故事”，“故事”就是“社会生活”，可让读者在阅读、使用本书的过程中有“感同身受”“身临其境”的代入感。

第三部分，从实务角度，结合相关刑法知识和相应案例给出相关刑事法律风险之防控策略、方案。本部分内容重点介绍我们在实务中积累的“干货”经验，是本书最重要的内容。

以上三部分内容环环相扣、层层递进；内容通俗易懂、简明扼要、便于检索。企业管理人员只要对本书详加论释的这32个罪名等做好防控，就会大大降低刑事法律风险。

本书不是理论研究书籍，而是具体实务指导性质的书籍，力求具有实用性。期望能够为广大企业管理人员提供刑事法律风险防控借鉴和帮助，以保障企业的安全与利益。

是为序。

龙元富

2021年1月