简单方案：遗嘱

当泪的潮涌渐渐退远，理想的岛屿就会浮现。

——中国诗人　顾城

遗嘱（will）是一种古老的财富传承工具。由于财富都符合“自私性原则”，故创富者很容易想到，要对财富进行一定程度的安排。所以，遗嘱必须基于创富者的自主意愿。《三国演义》里刘备白帝城托孤，实则是口述了一份“遗嘱”，不过那个时候，刘备想要令他的遗嘱有效执行，需要借助的是君权威慑和道德感化。而到了近代，遗嘱被赋予了法律性，令其执行力更强了。

世界各地对遗嘱的法律规定不同。例如，中国内地接受遗嘱的形式可以是纸质，也可以是录音、录影等；而香港地区比较传统，规定遗嘱必须是纸质的。又如，香港地区认为遗嘱可以完全遵从订立人意愿，遗产爱给谁给谁；而台湾地区则认为有些至亲是必须享受遗产的，所以规定有“应留份”。

遗嘱作为遗产继承方案有什么好处呢？最大的好处是简便易行。首先，订立遗嘱的方法相对比较容易操作。内地的遗嘱有5种形式，分别为公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱。不同形式的遗嘱，各有相关规定，在此不展开讨论。香港地区的遗嘱比较传统，且形式单一，必须为纸质，须由两面见证人见证。如果要减少争议（如订立遗嘱时当事人是否意识清醒等），还可以由律师和医生同时见证。不过，因为香港的遗嘱必须为纸质形式，所以存在保存风险，如有损坏或遗失，均有可能造成遗嘱失效。

其次，遗嘱可以根据现实情况进行替换，重新订立一份，即可替换上一份遗嘱，通常以最晚的一份遗嘱为执行标准。比如，订立上一份遗嘱的时候没结婚，后来结婚了，就可以重新订立一份；订立上一份遗嘱的时候只有一个孩子，后来生第二个孩子了，也可以重新订立一份；订立上一份遗嘱的时候父母健在，后来父母去世了，也可以重新订立一份等。这样就便于更改意愿。

但我们知道，简单不等于好，最简单更不等于最好，遗嘱同时亦存在明显劣势。第一，遗嘱是一次性遗产分配方案，没有持续性。订立人去世时，按照相关规定执行遗嘱。执行后，受益人分得遗产，这笔遗产就“失控”了，更加难以防范许多创富者担心的“败家子”的出现。实际上，“富不过三代”并非只有中国人担心，西方人亦然。德国谚语就说：“一代创造，二代继承，三代毁灭。”所以，西方发明出其他金融和法律工具来防止这一现象不断重演。持续性较好的遗产分配方案是信托（参考第三章“持续方案：信托”）。

第二，遗嘱没有隐私性。遗嘱是一份法律文件，所有受益人都会看到这份文件。遗嘱一经公开，各受益人的受益明细、每人各获得多少遗产也就全部公开了，这样难免造成不公平感。更为重要的是，如果创富者有非亲属、非婚生子女之类不愿公开的受益人，此时就没办法保护这方面的隐私。隐私性较好的遗产分配方案是保险（参考第三章“安全方案：保险”）。

那么，陈先生是否应该订立遗嘱呢？任何人都应该设立遗嘱。但具体到陈先生的实际情况，仅仅订立一份遗嘱是不够的。他起码需要配合信托、保险等金融工具。遗嘱的作用，是安排他关于这些金融工具的分配意愿。