5.5 IPMT函数：计算投资或贷款在给定期间内的利息偿还额

【函数名称】IPMT

【主要功能】基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。

【使用格式】=IPMT(rate, per, nper, pv, [fv], [type])

【参数说明】rate为各期利率，per用于计算其利息数额的期数（1到nper之间）, nper为总投资期，pv为现值（本金）, fv为未来值（最后一次付款后的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零）, type指定各期的付款时间是在期初还是期末（0为期末，1为期初）。

【应用举例】

IPMT函数用于计算投资或贷款在给定期间内的利息偿还额。IPMT函数可以按年计算还款利息，也可以按月计算还款利息，具体举例如下。

1．按年计息

某人按揭贷款12000元，贷款年限为3年，年利率为5.40%，每年等额本息还贷（即：每年还本金及利息变动，但本金与利息之和不变）。请问：①每年末应还本金和利息分别是多少？②此笔贷款业务银行共收取了多少利息？

如图5.1所示，在A2单元格中录入按揭贷款的金额12000元，在B2单元格中录入贷款年限3年，在C2单元格中录入年利率5.40%，因为还款是每年等额本息还贷，因此第一年应还利息，即在C6单元格中录入公式：=IPMT($C$2, A6, $B$2, $A$2)。具体公式的设置如图5.2所示。

将公式设置后，就可以计算出每年末应还本金和利息，如第一年应还本金3791.57元，应还利息为648元，年还款额为4439.57元，还款后贷款余额为8208.43元。此笔贷款业务银行共收取了1318.71元。

2．按月计息

某人按揭贷款9000元，贷款年限为0.5年（即6个月），年利率为4.80%，每月等额本息还贷（即：每月还本金及利息变动，但本金与利息之和不变）。请问：①每月末应还本金和利息分别是多少？②银行规定，一旦执行按揭贷款，最低不得在6个月之内还贷。此笔贷款业务中，银行收取了多少利息？

如图5.3所示，在A2单元格中录入按揭贷款的金额9000元，在B2单元格中录入贷款年限0.5年，在C2单元格中录入年利率4.80%，因为还款是每年等额本息还贷，因此第一年应还利息，即在C6单元格中录入公式：=IPMT($C$2/12, A6, $B$2*12, $A$2)。具体公式的设置如图5.4所示。

将公式设置后，就可以计算出每月末应还本金和利息，如第一月应还本金1485.07元，应还利息为36.00元，月还款额为1521.07元，还款后贷款余额为7514.93元；其他月份应还本金、应还利息以及贷款余额见图5.4；此笔贷款业务银行从中收取了126.42元。

注意：年利率除以12将得到月利率。支付的年数乘以12得到支付次数（月份数）。