3.5 记账在消费理财中的应用技巧
记账看似很麻烦，但记账对消费理财有很大的帮助，它可以帮助我们每个月省下不少开支，让我们把钱投入到更好的地方。
3.5.1 什么是记账
记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录，它是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
从广义的角度来讲，记账就是随时间先后，将所有发生收付、进出变化连续记录起来，供记录者翻阅查看了解。
3.5.2 记账的作用
记账就是记清楚钱的来来往往，虽然很琐碎，但却有很大作用。具体作用有3点，分别是提高财商、掌握收支、培养理性消费习惯，如图3.2所示。
图3.2 记账的作用
1）提高财商
记账不仅仅是为了省钱，而是希望在省钱和保持生活质量中谋取一个最佳的平衡，把不合理的消费砍掉。通过记账，身边不少朋友有了一些转变，比如消费理念变得更节省，积极理财的意识更强烈，而且更注重规划生活、规划未来，总之财商提高了。
如果想要让记账有现实意义，建议你在决定记账时，首先为自己设定几个目标，比如控制预算、节省开支、提高购物技巧、合理分配家庭资产等，然后通过记账学会有意识地培养自己理性的消费行为。
2）掌握收支
记账可以掌握每一笔收支，帮助个人了解自己到底挣了多少钱，花了多少钱，钱都花在了什么地方。此外，亲友借债、人情往来随礼这类一般不写字据的借贷，时间长了难免遗忘，用记账管理债务债权，可以做到有账可查，心中有数。
只有掌握确切的日常收支，才能对今后的各项消费作出更合理的分配，并使用剩余的资产进行稳定投资，夯实个人及家庭财务规划的基础。
3）培养理性消费习惯
在对消费情况有了细致把握之后，我们就能在做到心中有数的同时进行进一步的消费分析，通过记账分类确定自己的“必要支出”及“非必要支出”，继而砍掉大手大脚的冲动消费。记账分析能有效地帮助我们更快地成为理性消费者，把钱花在刀刃上，花更少的钱做更多的事。
提醒 记账的意义并不是“记”，“记”只是最初级的基础，只有将清晰的账目记录与科学的分析思考相结合，才能有效发挥记账的益处。记账的益处不胜枚举，但要养成这个良好的理财习惯对初学者而言却是个需要毅力坚持的“痛苦”过程。
3.5.3 记账的步骤
记账是很有技术含量的，记账不应该是简单罗列，还要有一套较好的记账方法。通过一定的明细归类，会使人一翻账本就清楚收支的去向。下面具体讲解一下记账的步骤。
（1）登录收入状况。首先将上个月的资产负债表余额按现金、存款、股票、贷款、刷卡、其他负债等项目填入资产负债期初余额栏，再将当月的所有收入，包括薪资、奖金、津贴等填入收入栏。
因多数薪资采用银行自动转账，所以当月薪资款项应填入存款栏，而发票、工作奖金、生活津贴等，除自动转账外，应一并计入现金栏内，以现金增加表示。填妥所有收入项目后做加总，将数据清楚地填入收入小计栏，可得知当月收入多少。
（2）依类别填记经常性花费。将衣、食、住、行、教育、娱乐归类好的凭证按日期填入表中。例如，9月1日花100元买书，应在教育项目栏内注明日期、品名、金额，在现金栏内表示减少100元；若以刷卡购得西装一套100元，在刷卡栏内应填入增加100元，而非现金栏内，填写时应特别注意。
提醒 记录所有的消费款项后，简单地对6大类做统计后，可明了当月资金的主要流向。至于无法归类在6项里的，则填写至其他栏，并依现金增加、减少或是刷卡增加的情况来记录。
（3）结算收支，计算出新余额。填妥所有收入、支出项目后，利用期初余额加上收入减去支出可求得期末余额；分类支出可作为次月编列预算的参考，而现金、存款及刷卡余额可了解手边可用的生活资金是否宽裕。
（4）日常存、取款都要留下单据。平日存、取款都应留下单据以方便表格的制作，存款时现金减少存款增加，反之则是取款的情况。若是借钱给亲友，现金或存款减少但其他资产增加，因为借给亲友的钱属自有资产。不过，应养成借钱予人要留下借据的好习惯。
（5）股票卖出应计算赚赔。股票的价格每日变动，股票记账的原则在于，买进时存款减少、股票增加，卖出时存款增加、股票减少，但因买进、卖出之间价格经常不同，当卖出价格大于买进价格时赚钱，当卖出价格小于买进价格则赔钱，为将赚赔状况真实反映在股票科目上，习惯在卖出时要将买卖价差计算出来，这个动作就是反映赚赔。
（6）记录大件物品的购买记录。房屋、汽车等资产的购买通常配合贷款。例如，9月10日付首期款20万元购得100万元房子一套，则存款栏将减少20万元，其他资产增加100万元，贷款增加80万元。
总之，财务活动记录表能充分记录流量和存量的变动，且当收入、支出及资产负债的净值有具体变化时，可以靠记账的方式充分掌握。养成记账的好习惯，帮你简单地做好个人理财。
3.5.4 记账的方法
记账的方法有很多，下面介绍4种常用的记账方法，个人可以根据自身情况进行选择，如图3.3所示。
图3.3 记账的方法
1）资金两类法
资金两类法就是把记账表和自己的资金分配为两类：一类叫作消费资金；另一类叫作储蓄资金。在日常生活中，刚开始可能因为计划不合理，会经常动用储蓄资金，但慢慢地要逐渐延长消费资金的可用日期，直至完全不用储蓄资金为止。这样慢慢地就会有很多余钱用于储蓄。
2）资金多类法
资金多类法是更加细致一些的分类方法，把记账表分为很多种类，包括储蓄资金和衣、食、住、行、娱乐费用，其实也就是把资金两类法的消费资金拆分为很多单项，单项费用超支就需要从其他费用中支出，直至养成习惯，不用储蓄资金为止。
3）多账户法
多账户法是更为专业的分法，就是按照会计的分类方法把账户分为定期定额账户、房贷扣款账户、信用卡账户、现金领用账户等，便于记账管理和控制花销。
4）定额提款法
如果实在懒得记账，但还要控制自己的支出，就可以每周从自己的提款卡里提取固定金额，大概为月收入的20%，剩下的为储蓄金额。然后，通过不断控制提取数量，直至提取费用的次数、金额不超过目标额为止。
另外，随着网络的不断发展，现在网上关于记账的软件也有很多可以选择，这些软件不仅可以帮助大家做好收支记账，还可以帮助大家管理账户、实物资产、债务债权、理财规划等。