2013年福建省农村信用社招聘考试真题及详解（金融经济财会类大专）

考生须知

1．测试开始前，请在试题本和答题卡上指定位置先填写好自己的姓名、准考证号等内容，然后再开始答题。

2．在答题卡上作答时，必须用2B铅笔在答题卡上时应题号的答案标号上按要求涂黑，作答在试题本上的一律无效。

3．考试结束后，将试题本和答题卡一并交回。

一、判断题（下列说法，认为正确的打“√”，错误的打“×”。不答、错答不得分也不扣分。本大题共10小题）

1．金融市场是一个信息不对称的市场。（　　）

【答案】√

【解析】信息不对称是指在市场经济活动中,在相互对应的经济个体之间的信息呈不均匀、不对称的分布状态。在金融市场上，正是因为存在着信息的不对称使得信息多的投资者获益，而信息少的投资者损失。

2．货币政策主要调节的是总需求，而非总供给。（　　）

【答案】√

【解析】货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，主要是通过调节货币供应量、利率、汇率等指标来影响经济。货币政策是调节社会总需求的政策。它通过调节总需求间接影响总供给，实现总供求平衡。

3．商业信用是工商企业之间提供的信用，它以借贷活动为基础。（　　）

【答案】×

【解析】商业信用是指工商企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款或预收账款所形成的企业常见的信贷关系。商品的交易活动是商业信用的基础。

4．目前我国商业银行的存贷利率是由商业银行之间决定的。（　　）

【答案】×

【解析】商业银行的存贷利率高低对于金融市场的稳定具有重要意义。在我国，存贷利率不是由商业银行之间决定的，而要受受中国人民银行规定的基准利率的限制。

5．金融稳定就是追求金融机构的“零倒闭”。（　　）

【答案】×

【解析】金融稳定是指一个国家的整个金融体系不出现大的波动，金融作为资金媒介的功能得以有效发挥,金融业本身也能保持稳定、有序、协调发展，但并不是说任何金融机构都不会倒闭，保持金融市场的健康发展需要建立合理的淘汰机制。

6．费用发生额会导致资产的减少或负债增加。（　　）

【答案】√

【解析】费用的发生使企业的经济利益流出，会引起企业资产的减少，或者是增加负债，而引起所有者权益减少。

7．限额领料单既是累计凭证又是外来凭证。（　　）

【答案】×

【解析】限额领料单是多次使用的累计领发料凭证，是一种自制原始凭证，可以累计使用，在有效期间内(一般为一个月)，只要领用数量不超过限额就可以连续使用。

8．经济学涵义可理解为如何最合理配置稀缺资源于诸多用途。（　　）

【答案】√

【解析】资源的稀缺是经济学产生的基础和研究的出发点，对稀缺资源的合理配置是经济学研究的主要目的，即是经济学的内涵。

9．商业秘密是指凡不为公共所熟悉的技术、信息和经营信息。（　　）

【答案】×

【解析】商业秘密是是指不为公众所熟悉，能为权利人带来经济利益具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。商业秘密关乎企业的竞争力，对企业的发展至关重要，甚至直接影响到企业的生存。

10．破产财产就是破产企业的财产。（　  ）

【答案】×

【解析】破产财产是指应依破产程序分配给破产债权人的破产人的财产。破产企业的财产不一定全是破产财产，存在以下例外情形：①国家专有的财产和土地资源或法律上不能流通的财产；②担保债权；③企业兴办的公益性、福利性设施；④虽属于破产企业占有和使用，但所有权不属于破产企业的财产。

二、单项选择题（在下列选项中选择最恰当的一项，并用2B铅笔在答题卡相应题号下涂黑所选答案项的信息点，在试卷上作答一律无效。本大题共85小题）

11．马克思货币必要量规律考察是执行（　　）。

A．价值尺度

B．流通手段

C．支付手段

D．价值储藏

【答案】B

【解析】马克思货币必要量规律考察的是执行流通手段职能的货币量，认为金币流通条件下执行流通手段的货币必要量取决于商品价格总额和货币流通速度。流通中的货币必要量（M）＝[待实现的商品总量（Q）×商品价格水平（P）/货币流通速度（v）＝待实现的商品价格总额（QP）/货币流通速度（v）。

12．西方学者划分货币层次的主要依据是（　　）。

A．可兑换性

B．流动性

C．稳健性

D．收益性

【答案】B

【解析】货币层次，是指各国中央银行在确定货币供给的统计口径时，以金融资产流动性的大小作为标准，并根据自身政策目的的特点和需要，对货币进行的层次划分。西方学者划分货币层次的主要依据是流动性，

13．一国政府向中央银行借款，以推行赤字财政政策，扩大社会总需求，则货币供应量会（　　）。

A．减少

B．增加

C．不变

D．不确定

【答案】B

【解析】政府推行赤字财政政策即扩张性财政政策，是政府主要通过减税、增加支出进而扩大财政赤字的财政分配方式，增加和刺激社会总需求。社会总需求的增加会使货币需求量增加，进而增加货币供应量。

14．通货膨胀是一种（　　）。

A．经济现象

B．政治现象

C．心理现象

D．社会现象

【答案】A

【解析】通货膨胀是一种经济现象，是指在纸币流通条件下，因货币供给大于货币实际需求，而引起的一段时间内物价持续而普遍地上涨的现象。

15．保障商业银行信用这种直接融资方式顺利发展的必要条件是存在健全的（　　）。

A．借贷市场

B．贴现市场

C．外汇市场

D．证券市场

【答案】B

【解析】贴现市场是指为客户提供短期资金融通，对未到期票据进行贴现的市场，是商业票据市场的重要组成部分，更是保障商业银行信用顺利发展的必要前提。商业银行信用实现票据化，并能使其顺利流通，才能使商业银行信用这种直接的融资方式高效率发展。

16．企业通过分期付款的形式向个人消费者赊销高档耐用消费品（　　）。

A．民间信用

B．消费信用

C．商业信用

D．国家信用

【答案】B

【解析】消费信用是指工商企业、银行和其他金融机构提供给消费者用于消费支出的信用。消费信用的方式主要有赊销、分期付款和消费贷款。赊销是指工商企业对消费者提供的短期信用，即延期付款方式销售，到期一次付清货款。分期付款是购买消费品或取得劳务时，消费者只支付一部分贷款，然后按合同分期加息支付其余货款，多用于购买高档耐用消费品或房屋、汽车等。消费贷款是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式，对消费者发放贷款，按规定期限偿还本息。

17．以下融资方式不属于直接融资的是（　　）。

A．发行股票

B．发行债券

C．银行贷款

D．预付货款

【答案】C

【解析】融资方式，即企业融资的渠道，可分为直接融资和间接融资。间接融资是指没有金融机构作为中介的融通资金的方式，需要融入资金的单位与融出资金单位双方通过直接协议后进行货币资金的转移，包括政府的国库券、企业债券、商业票据，公司股票等。间接融资是指以货币为主要金融工具，通过银行体系吸收社会存款，再对企业、个人贷款的一种融资机制，主要包括中长期银行信贷市场、保险市场、融资租赁市场等。银行贷款属于间接融资。

18．融资证券化又称为（　　）。

A．一级证券化

B．二级证券化

C．筹资证券化

D．资产证券化

【答案】A

【解析】证券化包括融资证券化和资产证券化。融资证券化又称—级证券化，是指在资本市场和货币市场上直接发行证券。资产证券化又称二级证券化，是指将已经存在的信贷资产集中起来并重新分割成若干单位的证券，并出售给市场上的投资者，从而使此项资产在原持有者的资产负债表中消失。

19．信用创造的主体是（　　）。

A．中央银行

B．政策性银行

C．商业银行

D．非银行机构

【答案】C

【解析】信用是指在商品交换或者其他经济活动中授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷，并保障自己的本金能够回流和增值的价值运动。信用创造主体是商业银行，商业银行吸收的存款，留足法定准备金和超额准备金之后，将剩余的资金用于贷款或投资，形成存款的增加和信用的扩张。

20．如果存款总额不变，法定存款准备金率越高，商业银行可贷的信贷规模（　　）。

A．越小

B．越大

C．不变

D．不能确定

【答案】A

【解析】存款准备金，是指金融机构为保证客户提取存款和资金结算需要而从存款中提取的保存在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是法定存款准备金率。在总存款额不变的条件下，法定存款准备金率越高，则银行用于信贷的规模越小；反之，则可贷的信贷规模增大。

21．商业银行的表外业务是指（　　）。

A．现金流量表外的业务

B．收益表外的业务

C．中间业务以外的业务

D．资产负债表外的业务

【答案】D

【解析】表外业务，是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不计入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

22．商业银行资产管理的重点是（　　）。

A．证券投资管理

B．借人款管理

C．贷款管理

D．准备金管理

【答案】C

【解析】商业银行的资产管理主要有现金资产业务、贷款业务、投资业务以及其他生息资产业务。贷款业务是商业银行利润的主要来源，故贷款管理是资产管理的重点。

23．商业银行附属资本不得超过（　　）。

A．运营资本

B．普通资本

C．实收资本

D．核心资本

【答案】D

【解析】商业银行附属资本又称二级资本.是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。根据巴塞尔协议规定，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。

24．政府信用的主要形式是（　　）。

A．发行政府债券

B．向商业银行短期贷款

C．向商业银行长期贷款

D．自愿捐赠

【答案】A

【解析】政府信用是指政府以债务人身份，借助于债券等信用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式。政府信用的主要形式是发行政府债券。

25．贴现市场的主要参与者有（　  ）。

A．工商企业

B．商业银行

C．工商企业和商业银行

D．工商企业、商业银行以及中央银行

【答案】C

【解析】贴现市场是指为客户提供短期资金融通，对未到期票据进行贴现的市场。工商企业和商业银行是贴现市场的主要参与者。

26．利率市场化条件下，当资金供给大于需求时，市场利率（　　）。

A．上升

B．下跌

C．可升可跌

D．保持不变

【答案】B

【解析】市场利率是指由资金市场上供求关系决定的利率。在市场机制发挥作用的情况下，由于自由竞争，信贷资金的供求会逐渐趋于平衡。当资金供给大于需求时，市场利率将会下降，引起市场资金供给减少，需求增加，使资金供求趋向平衡；当资金供给小于需求时，则市场利率上升，引起资金供给增加，需求减少，使资金供求趋向平衡。

27．下列金融工具属于资本市场的有（　　）。

A．同业拆借市场

B．股票市场

C．票据市场

D．大额可转让定期存单

【答案】B

【解析】资本市场是长期资金市场，是指证券融资和经营一年以上的资金借贷和证券交易的场所，包括证券市场和银行中长期信贷市场，其中证券市场中的证券包括政府债券、企业债券和股票。ACD三项，属于货币市场。

28．从理论上说，股票的市场价格主要取决于股票的（　　）。

A．市场收益率

B．发行价格

C．股票价值

D．内在价值

【答案】D

【解析】股票市场中股票的价格是由股票的内在价值所决定的。股票的内在价值是指由股份公司基本面所决定的本身所固有的价值。股票的价格受到许多因素的干扰和影响，但总是围绕着其价值上下波动。

29．客户之间划拨资金最传统和最直接的方式是（　　）。

A．现金支付

B．票据支付

C．银行转账

D．贷记支付

【答案】A

【解析】支付系统的主要参与者包括非银行客户、商业银行、清算银行和中央银行。根据各参与方在支付系统中所处位置和所发挥的作用可将支付系统划分为三个层次：①在没有银行的参与下，客户之间划拨资金的方式是通过使用现金直接完成，这是最传统和最直接的方式；②在现代社会绝大部分支付需要商业银行提供支付服务，通过转移银行存款所有权的来实现；③商业银行为客户提供服务产生的以及商业银行本身在金融活动中产生的债权债务关系通过清算银行以及中央银行来实现。

30．下列属于中央银行负债业务的是（　　）。

A．再贷款

B．再贴现

C．贷币发行

D．证券买卖

【答案】C

【解析】中央银行的负债是指社会集团和个人持有的对中央银行的债权，其业务主要包括货币发行，经理国库，集中存款准备金。

31．目前在中国人民银行的资产项目中，所占比例最大的是（　　）。

A．外汇和黄金

B．政府债券

C．存款货币银行债权

D．特定存款机构债权

【答案】C

【解析】中央银行的资产项目包括：贴现及放款、各种证券、黄金和外汇储备以及其他资产。其中最主要的项目是中央银行对存款货币银行和非银行金融机构的债权。

32～72题缺题

73．拟定在某产量水平上某厂商的平均成本达到了最小值，这意味着（　　）。

A．边际成本等于平均成本

B．厂商获得了最大利润

C．厂商获得了最小利润

D．厂商的超额利润为零

【答案】A

【解析】边际成本曲线与平均成本曲线相交于平均成本曲线的最低点，在这一点上，短期边际成本等于平均成本。在这一点之左，短期边际成本小于平均成本。在这一点之右，短期边际成本大于平均成本。

74．垄断竞争厂商长期均衡点上，长期平均成本曲线处于（　　）。

A．上升阶段

B．下降阶段

C．水平阶段

D．以上情况均有可能

【答案】B

【解析】长期内，当MR＝MC，垄断竞争厂商达到长期均衡。此时需求曲线与长期成本曲线相切，因为需求曲线是向右下方倾斜，故此时长期平均成本曲线斜率为负，即处于下降阶段。

75．导出下列哪一条曲线必须作出道德的或价值的判断？（　　）

A．转换曲线

B．消费者契约曲线

C．社会福利曲线

D．效用可能性边界

【答案】C

【解析】导出社会福利曲线必须做出道德的或价值的判断，社会福利曲线的研究是对资本主义的发展所引起的许多社会道德问题的思考。现代的社会福利函数理论再度强调了平等，正义，福利等问题的重要性，效率并不是一个社会所应追求的唯一目标。

76．一国的国内生产总值小于该国国民生产总值，说明该国公民从国外取得的收入（　　）外国公民从该国取得的收入。

A．大于

B．小于

C．等于

D．可能大于也可能小于

【答案】A

【解析】国内生产总值＝该国公民在该国领土上取得的收入＋本国领土上的外国公民从该国取得的收入；国民生产总值＝该国公民在该国领土上取得的收入＋该国的公民从外国取得的收入。故国内生产总值－国民生产总值＝本国领土上得外国公民从该国取得的收入－该国公民从外国取得的收入，国内生产总值小于该国国民生产总值，说明该国公民从国外取得的收入大于外国公民从该国取得的收入。

77．在国民收入和生产中的个人储蓄可以明确地表示为（　　）。

A．家庭所有资产的总额

B．当前所得收入中不用于消费的部分

C．当前所得收人中仅用于购买证券或存人银行的部分

D．家庭所持有的所有资产总额减去他们的负债总额

【答案】B

【解析】国民收入＝消费＋储蓄，即储蓄＝国民收入－消费，也即当前收入中不用于消费的部分。

78.IS曲线表示满足（　　）的关系。

A．收入和支出均衡

B．总供给和总需求均衡

C．储蓄和投资均衡

D．以上都对

【答案】D

【解析】IS曲线是描述产品市场均衡时，利率与国民收入之间关系的曲线。当产品市场供求均衡时，收支均衡，储蓄等于投资。

79．在其他条件不变，增加自主性净税收，会引起（　　）。

A．国民收入增加

B．国民收入减少

C．国民收入不变

D．以上均有可能

【答案】B

【解析】国民收入是指物质生产部门劳动者在一定时期所创造的价值。国民收入(价值形态)＝社会总产值－已消耗生产资料价值或国民收入(实物形态)＝社会总产品－已消耗生产资料。故增加自主性净税收会使国民收入减少。

80．市场经济的基础法律是（　　）。

A．宪法

B．经济法

C．民法

D．政法

【答案】C

【解析】民法是调整平等民事主体的自然人、法人及其他非法人组织之间人身关系和财产关系的法律规范的总称，是调整社会主义市场经济关系的基本法。

81．无民事行为能力人包括（　　）。

A．不满16周岁的未成年人

B．不满18周岁的未成年人

C．不满10周岁的未成年人

D．不能完全确认自己行为的精神病人

【答案】C

【解析】《民法通则》第十二条第二款规定，不满十周岁的未成年人是无民事行为能力人，由他的法定代理人代理民事活动。AB两项，第十一条规定，十八周岁以上的公民是成年人，具有完全民事行为能力，可以独立进行民事活动，是完全民事行为能力人。十六周岁以上不满十八周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。D项，第十三条规定，不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人，由他的法定代理人代理民事活动。不能完全辨认自己行为的精神病人是限制民事行为能力人。

82．下列哪种行为不属于套汇行为？（　　）

A．违反规定，以人民币支付或者以实际偿付应当以外汇支付的进口货款或其他类似支出的

B．违反国家规定，擅自将外汇存在境外

C．以人民币为他人支付存境内的费用，有对方付给外汇的

D．以虚假或无效的凭证、合同等向外汇指定银行骗购外汇的

【答案】B

【解析】套汇是指利用不同外汇市场的外汇差价，在某一外汇市场上买进某种货币，同时在另一外汇市场上卖出该种货币，以赚取利润。主要套汇行为有：①违反国家规定，以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他类似支出的；②以人民币为他人支付在境内的费用，由对方付给外汇的；③未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的；④以虚假或无效凭证、合同单据等向外汇指定银行骗购外汇的。

83．下列担保方式中，不以转移物的占有为要求的是（　　）。

A．抵押

B．质押

C．留置

D．定金

【答案】A

【解析】抵押，是指债务人或者第三人不转移某些财产的占有，将该财产作为债权的担保。纳税抵押权的设立不以转移抵押物的占有为构成要件，更不发生抵押物所有权的转移的效果，抵押人依旧是抵押物的所有人。

84．可以发行人民币的是（　　）。

A．中国银行

B．中国人民银行

C．国务院

D．国有独资银行

【答案】B

【解析】《中国人民银行货币发行管理制度》第一章第三条规定，中国人民银行是我国唯一的货币发行机关。人民币是我国唯一合法货币。严禁任何其他部门发行任何货币、变相货币。

85～95题缺题。

三、多项选择题（每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分。本类题共小10题）

96．如果经济发展中有效需求不足时，需要（ 　 ）。

A．增发国债

B．减少税收

C．增加税收

D．增加转移支出

【答案】ABD

【解析】当社会总需求小于社会总供给时，政府应当实行扩张性财政政策和扩张性货币政策，以扩大总需求。扩张性财政政策包括增发国债、减少税收、增加转移支付。扩张性货币政策包括降低存款准备金率，在公开市场上买进有价证券，降低再贴现率。因此答案选ABD。

97．下列哪些票据是由银行签发的？（　　）

A．银行汇票

B．银行本票

C．银行承兑汇票

D．支票

【答案】AB

【解析】A项，银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。B项，银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。C项，银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。D项，支票是由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。因此答案选AB两项。

98．按照金融期货基础金融工具的不同，金融期货分为（　　）。

A．外汇期货

B．利率期货

C．股票指数期货

D．股票期货

【答案】ABCD

【解析】金融期货是指交易双方在金融市场上，以约定的时间和价格，买卖某种金融工具的具有约束力的标准化合约。按照金融期货基础金融工具的不同，金融期货可以分为外汇期货、利率类期货（包括中长期债券期货和短期利率期货）和股票类期货（包括股指期货、股票期货等）。

99．股份有限公司发行的有价证券有（　　）。

A．股票

B．金融债券

C．公司债券

D．政府债券

【答案】AC

【解析】股份有限公司是指将全部资本划分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以全部财产对公司债务承担责任的法人，其可以发行的有价证券主要有股票和公司债券。

100题缺题。

101．商品经济存在必须具备的两个条件是（　　）。

A．生产资料和产品分属于各个不同的所有者

B．所有制产生

C．社会分工

D．阶级的出现

【答案】AC

【解析】商品经济是指以交换为目的、包括商品生产和商品交换的经济形式。商品经济的产生和存在需要两个基本经济条件：①社会分工的产生和存在；②生产资料和劳动产品属于不同的所有者。

102．股票价格受以下（　　）因素影响。

A．盈利状况

B．派息政策

C．心理因素

D．制度因素

【答案】ABCD

【解析】股票价格又称股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格。股票的市场价格由股票的价值所决定，但同时受许多其他因素的影响，主要包括：①宏观因素，包括对股票市场价格可能产生影响的社会、政治、经济、文化等方面；②产业和区域因素，主要是指产业发展前景和区域经济发展状况对股票市场价格的影响；③公司因素，即上市公司的运营对股票价格的影响；④市场因素，即影响股票市场价格的各种股票市场操作。因此答案选ABCD。

103．凡有逃汇行为的，外汇管理机关进行处理的办法是（　　）。

A．责令限期调回外汇

B．强制收兑

C．吊销营业执照

D．处逃汇金额30%以上5倍以下的罚款

【答案】ABD

【解析】《外汇管理条例》第三十九条规定，逃汇行为主要有：①反国家规定，擅自将外汇存放境外的；②不按国家规定将外汇卖给外汇指定银行；③违反国家规定将外汇汇出或携带出境的；④未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带出境的；⑤其他逃汇行为。对于上述逃汇行为之一的处罚，由外汇管理机关责令限期调回外汇，强制收兑，并处以逃汇金额30%以上5倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

104．下列哪些属于银行业金融机构业务违法行为？（ 　 ）

A．未经批准设立银行业金融机构分支机构的

B．未经批准终止变更银行业金融机构的

C．违反规定从事未经批准或未备案的业务活动的

D．违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的

【答案】ABCD

【解析】《银行业监督管理法》第四十四条规定，银行业金融机构有下列情形之一，属于违法行为：①未经批准设立分支机构的；②未经批准变更、终止的；③违反规准或者未备案的业务活动的；④违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。

105．信用卡诈骗罪是指（　  ）。

A．伪造信用卡

B．变造信用卡

C．恶意透支

D．冒用他人的信用卡

【答案】ABCD

【解析】信用卡诈骗罪是指以非法占有为目的，违反信用卡管理法规，利用信用卡进行诈骗活动，骗取财物数额较大的行为。包括以下行为：①使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡；②使用作废的信用卡；③冒用他人信用卡；④恶意透支。