出纳员的岗位职责

餐厅出纳员是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位的经济利益，工做出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

（1）严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

①按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

②不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。

③负责督促餐厅人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。

④负责对吧台备用金进行盘点检查。

⑤接受餐厅财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

⑥编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。

（2）按规定准确、及时地办理银行结算业务。

（3）登记现金日记账和银行存款日记账。

①设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。

②月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符。

③每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过餐厅财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。

（4）保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受餐厅财务会计月终对空白支票的盘点检查。

①妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。

②月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

③对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。

④必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

（5）接受餐厅财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。

（6）按时完成餐厅财务会计交办的其他事宜。