实验二 日常凭证处理
↗应用场景
财务人员最日常的财务处理即是根据原始单据按照会计法的要求制作会计凭证，并登记到相应的会计账簿中，月末由主管会计对所有会计凭证进行科目汇总，并试算平衡后登记总账，最终编制会计报表。
在会计信息系统中，最主要的工作即是制作会计凭证，登记会计账、科目汇总等可以由信息系统自动完成。
↗实验步骤
●凭证录入。
●凭证审核。
●凭证过账。
↗操作部门及人员
在诚信公司，总账会计胡美玲等负责每月凭证的制作，财务主管张婷审核他们录入的凭证。
↗实验前准备
●将系统时间调整为2012-02-25。
●直接采用前述完成的账套。
↗实验数据
2012年2月发生的业务有：
（1）2月8日，葛微报销办公用品费用500元。
（2）2月10日，采购部李大勇出差新加坡，借款1000美元（合人民币8000元）。
（3）2月12日，出纳李梅到银行提取现金1000元。
（4）2月22日，李大勇出差回来报销差旅费800美元（合人民币6400元），还款200美元（合人民币1600元）。
↗操作指导
1．凭证录入
在K/3系统主界面，执行【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证录入】命令，打开【总账系统-[记账凭证-新增]】对话框。按照提供的实验数据逐笔正确输入记账凭证。输入完成后可以查看记账凭证，如图4-6所示。
图4-6 记账凭证
注意：
①在录入摘要的过程中，还可以使用“..”自动复制上条摘要，使用“//”自动复制第一条摘要，以减少输入量。
②对于提现等一些只涉及金额改动的会计凭证，可以使用模式凭证来加速会计凭证的制作。即将常用凭证的摘要和科目等内容保存为模式凭证，制作凭证时调入模式凭证，修改相关内容后，保存即可。
③凭证输入时，可以通过按F7键来查询科目代码等相关信息。
④如果要输入涉及外币的凭证，单击【外币】按钮即可。由于系统参数中没有勾选【凭证中的汇率允许手工修改】，所以制作外币凭证时，汇率不能修改。
⑤制作的凭证如果错误，在未审核前可以直接修改；如果已审核但没过账（登账），则可以反审核，然后再修改；如果已过账（登账），则可以使用“对冲”功能，先生成一张红字凭证，再手工制作一张蓝字凭证（虽然系统提供反过账功能，但是不建议使用）。错误的凭证也可以直接删除。删除是不可逆操作，删除后无法恢复。已经审核或过账的凭证不能删除。
2．凭证审核
张婷登录K/3系统主界面，执行【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证查询】命令，弹出【会计分录序时簿过滤】对话框，单击【确定】，进入总账系统【会计分录序时簿】列表窗口。单击【审核】，逐笔审核刚才录入的记账凭证。凭证审核后不能再进行修改。凭证审核后可以进行反审核。
3．凭证过账
在K/3系统主界面，执行【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证过账】命令，打开【凭证过账】向导，按照系统的提示逐步操作。
注意：
① K/3系统的过账，类似于手工账下的登记账簿和凭证汇总工作。手工方式下，由于工作量的关系一般在月底进行，采用信息系统后，可以每天、每周或月末进行。
②即使系统没有登账，也可以查询各种明细账、多栏账、总账、余额表等内容，就是我们通常所说的模拟记账。
③凭证过账后还可以进行反过账。
↗输出账表
（1）输出凭证汇总表。
在K/3系统主界面，执行【财务会计】—【总账】—【凭证处理】—【凭证汇总】命令，弹出【过滤条件】对话框。币别选择【综合本位币】，勾上【包含所有凭证字号】，单击【确定】，进入【凭证汇总表】窗口。系统列出了指定日期会计科目的借方发生额汇总数及贷方发生额汇总数。
（2）输出总分类账。
在K/3系统主界面，执行【财务会计】-【总账】-【账簿】-【总分类账】命令，弹出【过滤条件】对话框。单击【确定】，进入【总分类账】窗口，系统列出了指定期间指定会计科目的期初余额、本期借方发生额合计及贷方发生额合计、期末余额。
（3）输出多栏账。
在K/3系统主界面，执行【财务会计】-【总账】-【账簿】-【多栏账】命令，打开【多栏式明细分类账】对话框。先单击【设计】，打开【多栏式明细账定义】对话框。在【编辑】页签，单击【新增】，设计多栏账的方案。
首先在【会计科目】处选择“管理费用”，然后在【币别代码】处选择“RMB”，单击下方的【自动编排】按钮，即完成了多栏账的设计，如图4-7所示。设计完毕，单击【保存】。在【浏览】页签中，选择刚定义的多栏账，单击【确定】，系统自动按定义的规则显示符合要求的多栏账。
图4-7 多栏账设计
实验做完后，备份账套，备份文件名为“F诚信电子公司（总账实验二）”。