第三节 家庭补贴制度研究

一 国外研究现状及述评

（一）国外研究现状

国外家庭和儿童津贴制度起步较早，其相关专门研究成果很多，且内容丰富，方法多样。国外家庭津贴制度研究视角以人口学、经济学和政策分析偏多。关于人口政策和家庭政策的大量研究成果中，国外学者都涉及家庭和儿童津贴制度。家庭和儿童津贴制度被看作人口政策和家庭政策的重要组成部分。同时，从经济转移支付视角分析政府对家庭和儿童的经济支持的成果也较多，这些成果在一定程度上都涉及家庭和儿童津贴制度相关内容。鉴于本研究的主题是家庭和儿童津贴制度，现就国外近十年来家庭和儿童津贴的专门研究进行介绍。近十年来，国外关于家庭和儿童津贴的研究主要集中在以下几个方面。

1．关于家庭和儿童津贴制度发展的比较研究

首先，儿童津贴制度发展的跨国比较。这方面的研究包括某一时间段不同国家制度的比较和同一时间点不同国家制度的比较。国外学者选取特定时间段，针对不同国家的儿童津贴制度进行了比较研究。瑞典社会研究所的蒙塔纳里（Ingalill Montanari）比较了1950～1990年18个经合组织国家儿童津贴的发展。他认为，政府对有孩子家庭的经济支持通常使用四种工具：基于公民关系的津贴、基于雇佣关系的津贴、免税和减税。同时，研究发现，1950～1990年18个经合组织国家的儿童津贴呈缓慢上升趋势，只是在1975年有所下降。英国伦敦经济学院社会排斥分析中心斯图尔特（Kitty Stewart）等，比较了1989～2003年四个国家针对儿童的三项政府举措，即生育津贴、儿童津贴和学龄前儿童津贴。斯图尔特的研究表明，这三项服务措施仍显不足，在一些国家儿童津贴制度很好地锁定了目标群体——较贫穷家庭，但其制度覆盖人群范围太小，以致很难产生作用。

此外，也有学者对比研究了某一时间点不同国家的儿童津贴制度。斯洛文尼亚卢布尔雅那大学经济研究所斯爵普尼克（Stropnik）和经济学院桑巴特（Sambt）比较了14个国家的育婴假制度和儿童津贴制度。该研究指出，各国儿童津贴主要依据家庭收入、儿童年龄或儿童数目进行制度安排。

其次，家庭津贴制度发展的比较研究。这方面的研究集中在对比分析不同国家家庭津贴制度发展的内容特点。美国缅因大学社会学系金（Leslie King），对比了法国和以色列家庭津贴制度的发展。金的研究表明，家庭津贴制度逐渐由作为生育激励措施向作为所有人都该享有的家庭福利制度转变。同时，学者们也着手研究某一要素对不同国家家庭津贴制度发展的影响。美国格鲁吉亚摄政大学社会学系、公共政策和管理中心米斯拉（Joya Misra），比较分析了两次世界大战期间、第二次世界大战期间和第二次世界大战后18个工业化福利国家家庭津贴制度的不同发展道路。米斯拉的研究发现，在某种社会背景下和某一时间段，女性活动家在家庭政策制定方面扮演着重要的角色。

2．关于家庭和儿童津贴制度效果的研究

国外学者较重视对家庭和儿童津贴制度效果进行研究，这方面的研究内容集中在以下方面。

首先，对儿童产生的影响。家庭和儿童津贴制度受益群体主要是儿童，家庭补贴制度研究的重要内容就是制度实施对儿童产生的直接影响，特别是减少儿童贫困。小泽征尔（Martha N. Ozawa）和洪裴义（Baeg-Eui Hong）分析了低收入者工薪退税优惠制度和儿童津贴制度对儿童经济福利产生的影响，他们认为这些制度将很好地改善美国所有儿童的收入状况、降低儿童贫困发生率。英国苏塞克斯大学发展研究所巴里恩托斯（Armando Barrientos）和曼彻斯特大学政策发展和管理研究所德容（Jocelyn DeJong），考察了三种针对儿童的现金转移支付计划，即南非的子女抚养津贴、经济转型国家的家庭津贴制度、拉美地区和加勒比海地区有针对性条件的现金转移支付计划。他们的研究表明，除了制度设计的不同，三种现金转移支付计划都是减贫的有效途径。美国蒙茅斯大学财政经济系普莱斯曼（Steven Pressman），考察了中产阶级与政府收支政策的关系。普莱斯曼的研究表明，儿童津贴制度和针对儿童的免税制度能有效减少儿童贫困，政府有必要发展和扩展这些支持中产阶级的制度。阿根廷国际劳工办公室波特热诺（Fabio Bertranou）和萨米恩托将军国立大学毛里奇奥（Roxana Maurizio），考察了阿根廷2009年推行的全民儿童津贴制度。他们的研究表明，这种家庭津贴制度改革能有效影响儿童和青少年的贫困发生率。

其次，对生育率产生的影响。国外家庭补贴制度一般作为促进生育的制度工具，虽经历了福利制度改革，但家庭补贴制度与生育的关系仍密不可分。以色列希伯来大学社会人类学系谢莱肯斯（Jona Schellekens）探究了个体社会经济地位不同的情况下，家庭津贴制度对生育率的影响，他发现，社会经济地位能显著影响家庭津贴制度从而对生育率产生影响。意大利比萨大学经济系芬缇（Luciano Fanti）和哥里（Luca Gori）分析了儿童津贴和公共教育制度对生育率的影响，他们认为：政策制定者将儿童津贴用于鼓励生育，但这种制度总是对生育率产生意想不到的消极影响，甚至会降低生育率。

最后，对经济产生的影响。家庭补贴制度是社会再分配的途径之一，会对经济发展产生直接影响。小黑一正（Kazumasa Oguro）、小盐隆士（Takashi Oshio）和高畑纯一郎（Junichiro Takahata）利用仿真模型分析了教育津贴、儿童照顾津贴和家庭津贴对经济增长和收入分配的影响。他们的研究表明，提高儿童照顾津贴或家庭津贴能减少其对经济增长和收入分配不公平的影响。

3．关于家庭和儿童津贴制度设计的研究

家庭和儿童津贴制度是社会福利的重要组成部分，制度设计的科学性会影响制度覆盖对象的直接利益。德国慕尼黑大学经济研究所芬格（Robert Fenge）考察了现收现付养老保险制度内家庭津贴和与生育有关的退休金之间的关系。芬格的研究表明，最优的家庭津贴应该与当代儿童对养老体制贡献的价值相等。意大利佛罗伦萨大学奇尼奥（Alessandro Cigno）等考察了家庭津贴的优化设计，即当一些父母有足够的能力抚养孩子时，制度该如何设计。他们认为，政府应该资助能力强的父母还是能力弱的父母，取决于财产的成本函数。

（二）国外研究现状的简要评价

国外家庭补贴制度涵盖家庭津贴和儿童津贴制度。纵观国外研究，笔者发现国外学术界已经形成了关于家庭和儿童津贴制度的专门研究，从整体来看，其研究已经相当成熟。

就研究内容而言，主要是关于家庭和儿童津贴的解释性研究，也有少数关于家庭和儿童津贴的描述性研究。这个特点与国外家庭和儿童福利制度发展较早且日趋成熟有直接关系。早在20世纪20年代就已经有了关于家庭和儿童津贴制度的系统研究。近十年以来，国外关于家庭和儿童津贴制度的研究，主要集中在全球范围内、跨地区的比较研究和制度效果研究，研究内容涉及制度的制定、执行和效果评估。目前，国外的研究内容相对集中，范围较为广泛。

就研究方法而言，丰富多样，有关于家庭和儿童津贴的定性研究和定量研究。研究不再停留在针对单一对象的内容分析方法的使用方面，还出现了很多针对多个对象的跨国比较分析法的应用。从现有研究来看，较多的是不同国家家庭和儿童津贴制度发展的比较，以及一个国家家庭和儿童津贴内容和类型的比较。同时，现有研究大多利用全国调查数据、建立模型测量等方法来研究家庭和儿童津贴制度。

因此，从研究内容和研究方法来看，国外家庭和儿童津贴研究较为丰富。但作为一项特殊的福利制度，就现有研究而言，笔者认为国外的研究仍有发展的空间。例如，国外关于家庭和儿童津贴制度的含义和关系并未形成统一的看法；在国外，家庭和儿童津贴制度往往被看作一种鼓励生育、保护儿童的措施，但各国家庭津贴和儿童津贴的内涵和外延并不统一。同时，关于家庭和儿童津贴制度发展的共性规律研究较少，关于家庭和儿童津贴制度发展模式的研究尚处于探索阶段；目前，国外学界出现了关于家庭经济支持模式的研究，但缺少对家庭和儿童津贴制度模式的总结。此外，国外也缺少对一国或一类家庭和儿童津贴制度绩效评估的研究。

二 国内研究现状及述评

近十年来，中国关于家庭补贴制度的研究成果较少，主要是从儿童福利视角对国外家庭政策和儿童福利模式进行描述性研究。同时，也有学者对构建中国儿童津贴进行了探索性研究。

（一）国内研究现状

1．关于国外家庭补贴制度的描述性研究

国外家庭补贴制度发展较早，相关研究较为成熟。中国还没有专门的家庭补贴制度，只有涉及家庭补贴的一些制度，如全国农村部分计划生育家庭奖励扶助制度和计划生育家庭特别扶助制度。中国针对家庭补贴制度的研究主要从两个角度展开。

首先，从人口或家庭政策研究入手，描述国外家庭补贴制度。近十年来，中国学者着重研究了典型国家的人口和家庭政策，如法国、俄罗斯、美国和日本等，阐述了国外家庭补贴制度的演变及现状。中国社会科学院世界历史研究所王家宝是较早论及家庭补贴制度的学者，1996年，他从法国的人口问题入手，介绍了法国家庭政策的演变历程。王家宝的研究表明，法国家庭补贴制度可以追溯到1917年。1917年5月法国政府颁布法令，决定向公务员发放临时补贴，直至其孩子16岁时止。

近年来，中国学者开始研究专门的家庭补贴制度。福建师范大学公共管理学院肖来付，从俄罗斯的家庭问题入手，探讨了俄罗斯不断提高家庭补贴的原因及其内容。从2007年开始，俄罗斯开始实行一系列旨在改善家庭生育状况和人口状况的补贴优惠制度。山东师范大学历史文化与社会发展学院丁吉英，专门探究了美国家庭福利制度的演变。丁吉英的研究指出，1996年美国未成年孩子家庭援助被彻底废除，代之以“贫困家庭临时援助”，美国家庭福利从直接接受福利转为接受福利与工作机制联合起来。山西医科大学外语系李晶，从日本社会少子化现象出发，探析了其原因及对策。该研究介绍了日本儿童补贴状况：厚生劳动省于平成22年（2010）开始发放儿童补贴，发放对象为从出生到毕业的儿童，每月发放13000日元的补贴。

同时，中国也有针对国外家庭政策的整体性研究，如中国人民大学人口与发展研究中心博士研究生盛亦男和中国人口福利基金会秘书长杨文庄，深入研究了国外家庭政策的演变、类型与措施。研究发现，国外家庭政策具有明显的福利性色彩。就其发展而言，国外家庭政策导向是从福利性到鼓励生育的过程。其中，家庭补贴和税收优惠政策是现金补贴的基本形式，是国外普遍应用的一种政策工具。

其次，从儿童福利政策和模式研究入手，描述国外家庭补贴制度。家庭补贴制度被看作儿童福利的重要内容。中国学者关于儿童福利的研究大多涉及国外家庭补贴制度，其研究内容包括制度比较研究和国别研究。

在制度比较方面，中国的相关研究涉及两国比较和多国比较。中国学者比较了美法和美英儿童福利制度。2003年，张晓霞通过比较美法两国儿童的照顾与发展状况，介绍了两国的收入补贴项目，其中论及了法国的家庭津贴、新生儿津贴、残疾儿童津贴、单身父母生活津贴，美国的抚育未成年孩子的家庭援助计划、工作机会与基本技巧补贴。研究表明，法国的资助项目涉及面较广，一些是针对低收入的家庭，一些不考虑家庭的收入状况；美国主要是面向没有工作的家庭，其补贴项目是针对少数人的。民政部社会福利和慈善事业促进司儿童福利处邹明明和赵屹，介绍了美国和英国儿童福利制度的工作机制、福利支出情况和儿童福利立法历程。邹明明的研究指出，1909年，第一次美国白宫会议召开，各州相继制定法律提供儿童津贴，这种津贴始于孤儿等困境儿童，以寡妇年金、母亲年金的形式支付。同时，美国儿童福利制度主要从资金补贴和福利服务供给两个方面来满足儿童成长所需。邹明明和赵屹的研究指出，英国儿童津贴的发放始于1918年《妇女及儿童福利法案》的颁布。目前英国儿童津贴包括普及的家庭津贴与低收入家庭儿童的家庭所得补助两种。

最后，中国学者通过多国比较，概括论述了国外儿童照顾的特点及儿童福利模式的变迁。广州大学公共管理学院栾俪云从国外儿童照顾与支持的价值理念方面，介绍了其相应的制度安排。该研究指出，社会发达、福利完善的国家对儿童福利有着明确的规定，其中各种各样的儿童津贴保证了小公民享受到应有的福利待遇，为儿童提供了无微不至的关怀。具体包括：胎儿津贴、保姆津贴、儿童津贴或家庭津贴、儿童建屋津贴和房屋补助、单亲给付和寡妇津贴。上海社会科学院青少年研究所曾燕波，从国外儿童福利模式的变迁，简析了当前国外儿童福利模式。在曾燕波的论述中，我们可以初步了解到英国、法国和丹麦家庭和儿童津贴的内容。

近年来，中国民政部门加强了对典型国家儿童福利制度的系统研究，其中对英国儿童福利制度的研究是重点。民政部社会福利和慈善事业促进司副司长徐建中和儿童福利处处长陈鲁南，通过介绍英国健全的儿童福利法律体系及完善的儿童福利制度建设，探讨了其高效的儿童福利工作机制。他们的研究指出，英国的儿童福利制度包括多项政府财政支持的补贴制度，如儿童津贴、儿童信托基金、税收抵免、儿童生活费用津贴、家庭寄养、早期教育和特殊教育。浙江省民政厅社会福利和慈善事业促进处张华，分析了英国儿童福利的法律法规体系、儿童工作机制和儿童福利服务网络。张华的研究表明，儿童保障津贴制度，儿童信托基金制度，税收抵免制度，家庭寄养津贴、减免制度是英国的儿童福利制度的特色保障制度。其中，儿童保障津贴制度包括儿童福利金、监护人津贴、子女抚养费、家庭津贴和单亲津贴。

2．关于构建中国家庭和儿童津贴的探索性研究

家庭补贴制度在中国也被理解为家庭津贴或儿童津贴制度。近年来，中国家庭补贴制度研究出现了新的动向，中国学者开始对本国家庭津贴制度和儿童津贴项目进行探索性研究。

河南师范大学公共事务学院纪文晓，分析了实施家庭福利政策的必要性，提出了根据中国儿童和家庭的需要实施家庭福利政策的建议。纪文晓的研究明确指出，中国缺乏普及性的家庭津贴制度，对家庭进行援助，可以最有效地实现对儿童的保护。从功能而言，这一制度是一种人力资本投资，符合发展中国家的国情，是发展型社会政策趋势所在。该研究还介绍了瑞典、日本、美国和英国的家庭津贴制度。

中南财政政法大学公共管理学院左丙丽，在介绍国外学者关于儿童津贴观点的基础上，明确了儿童津贴的含义，从公民权利角度分析了设立儿童津贴的必要性。该研究指出，儿童津贴，亦称家庭津贴，是指一些国家对多子女或独子女家庭在经济上进行补贴的一种形式，其状况和目的大致是：维持生活，鼓励生育，或一些国家为了控制人口增长采取对少子女家庭实行津贴的办法。

安徽财经大学会计学院金静、汪燕敏、徐冠宇，考察了金砖国家的儿童津贴制度，重点关注了这些国家儿童津贴项目的设立、变革的背景以及管理办法。该研究指出，我国儿童津贴缺失，主要原因是：其一，与我国社会保障改革过于重视效率有关；其二，由于长期面临财政收入方面的“硬约束”，我国政府一直将社会保障视为社会稳定和经济发展的“助推器”、“稳定器”和“减震器”。同时，该研究也指出了构建我国儿童津贴制度应主要考虑资金来源、津贴的类型、津贴的管理等问题。

山东理工大学商学院王振红，从一般儿童支出市场的局部均衡、残疾儿童的补贴效应、儿童补贴对其他福利效应溢出等三个角度构建了相应的福利经济学模型，并对儿童补贴的福利效应进行了深入的探讨，还在此基础上提出了“儿童补贴”政策的实现路径。

（二）国内研究现状的简要评价

中国学术界关于家庭补贴制度的研究，从整体而言，尚处于初级阶段。

就研究内容而言，主要是关于国外家庭和儿童津贴的描述性研究，关于中国家庭和儿童津贴的探索性研究屈指可数，更没有关于家庭和儿童津贴的解释性研究。这个特点与中国家庭和儿童福利制度发展较慢有直接关系。而国外的家庭和儿童津贴制度是社会福利项目的重要组成部分。这也说明，中国家庭和儿童津贴研究注重描述国外家庭和儿童津贴制度的特征。同时，由于缺乏前人研究经验和理论基础，中国家庭补贴制度研究尚停留在较浅层面的探索性研究阶段。

就研究方法而言，方法比较单一，主要是关于家庭和儿童津贴的定性研究。同时，主要是单一对象的内容分析方法，缺少针对多个对象的比较分析法的应用。从现有研究来看，中国家庭补贴制度研究主要是单一国家的家庭和儿童津贴制度介绍，较少存在不同国家家庭和儿童津贴制度内容和模式的比较，以及一个国家家庭和儿童津贴内容和类型的比较。

因此，从研究内容和研究方法来看，中国家庭和儿童津贴研究较为浅薄，其研究内容和方法有待进一步扩展和丰富。就现有研究而言，笔者发现中国关于家庭津贴和儿童津贴的关系定位存在分歧。可能是因为各国本身对家庭津贴和儿童津贴的制度设计有所不同，因此，中国学者在介绍制度内容时，对两者关系的理解存在很大分歧。有的学者将两者看作同一事物的不同代名词，如左丙丽的研究。有的学者认为两者是不同事物，如刘继同和蒂特马斯的《福利的社会划分：对追寻公平的一些反思》，文中提到：家庭津贴是一种社会服务，但是作为税收豁免的儿童津贴却不是社会服务。从各国家庭和儿童津贴内容来看，有的学者认为家庭津贴包括儿童津贴，有的学者认为儿童津贴包括家庭津贴。