第一部分 历年真题及详解

2016年4月基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》真题及详解

单选题（共100题，每小题1分，共100分）以下备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。

1．我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均按（　）的一定比例逐日计提，按月支付。

A．当月基金资产平均净值

B．当日基金资产净值

C．上月基金资产平均净值

D．前一日基金资产净值

【答案】D

【解析】当前，我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算公式为：H=E*R/当年实际天数，H表示每日计提的费用；E表示前一日的基金资产净值；R表示年费率。

2．基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请____对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报____备案。（　）

A．律师事务所；中国证监会

B．会计师事务所；中国证监会

C．会计师事务所；中国基金业协会

D．律师事务所；中国基金业协会

【答案】B

【解析】根据《证券投资基金法》第四十三条，基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

3．基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，应报经（　）审议批准后传达给全体员工。

A．股东大会

B．合规与风险管理委员会

C．董事会

D．合规管理部门

【答案】C

【解析】基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工定期评价各项合规政策和执行状况；若发现重大的合规问题，管理层必须立即向董事会汇报。

4．以下不属于证券投资基金销售业务信息管理平台的是（　）。

A．后台管理系统

B．后台业务系统

C．前台业务系统

D．应用系统的支持系统

【答案】B

【解析】证券投资基金销售业务信息管理平台是指基金销售机构使用的与基金销售业务相关的信息系统，主要包括前台业务系统、后台管理系统以及应用系统的支持系统。其中，基金销售机构是指依法办理基金份额的认购、申购和赎回的基金管理人，以及取得基金代销业务资格的其他机构。

5．货币市场是交易期限在（　），以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的交易市场。

A．六个月以内

B．一年以内

C．一年以上

D．二年以上

【答案】B

【解析】货币市场又称短期金融市场，是指专门融通一年以内短期资金的场所。

6．基金资产估值是指通过对基金所拥有的（　）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A．净资产

B．负债

C．全部资产

D．全部资产及所有负债

【答案】D

【解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。

7．开放式基金连续发生巨额赎回时，已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过（　）个工作日。

A．20

B．5

C．10

D．30

【答案】A

【解析】根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》第二十六条，开放式基金连续发生巨额赎回，基金管理人可按基金合同的约定和招募说明书的规定，暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但延缓期限不得超过二十个工作日，并应当在指定媒介上予以公告。

8．封闭式基金的报价单位为每份基金价格，基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数量应当为（　）份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。

A．1

B．10

C．100

D．1000

【答案】C

【解析】封闭式基金的报价单位为每份基金价格，基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币，买入与卖出封闭式基金份额申报数量应当为100份或其整数倍，单笔最大数量应低于100万份。

9．基金客户服务的宗旨是（　）。

A．客户永远是第一位

B．有效沟通

C．安全第一性

D．获得双赢

【答案】A

【解析】基金客户服务的宗旨是“客户永远是第一位”，从客户的实际需求出发，为客户提供真正有价值的服务，帮助客户更好地使用产品。

10．某投资者投资10000元认购基金，认购资金在募集期产生的利息为3元，其对应的认购费率为1.2%，基金份额面值为1元，则其认购份额为（　）份。

A．9884.42

B．10000

C．9881.42

D．9884

【答案】A

【解析】净认购金额=认购金额÷（1+认购费率）=10000÷（1+1.2%）=9881.42（元）；认购份额=（净认购金额+认购利息）÷基金份额面值=（9881.42+3）÷1=9884.42（份）。

11．下列属于部门业务规章需具体说明的内容是（　）。

A．岗位责任

B．信息技术管理

C．资料档案管理

D．内控措施

【答案】A

【解析】基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。BC两项均属于基本管理制度的内容；D项属于内控大纲的内容。

12．不得担任公开募集基金的基金管理人的董事、监事、高级管理人员和其他从业人员的情形不包括（　）。

A．因犯有贪污贿赂、渎职、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的

B．个人所负债务数额较大，到期已清偿的

C．个人所负债务数额较大，到期未清偿的

D．因违法行为被吊销执业证书或者被取消资格的律师、注册会计师和资产评估机构、验证机构的从业人员

【答案】B

【解析】根据《证券投资基金法》第十五条，有下列情形之一的，不得担任公开募集基金的基金管理人的董事、监事、高级管理人员和其他从业人员：①因犯有贪污贿赂、渎职、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚的；②对所任职的公司、企业因经营不善破产清算或者因违法被吊销营业执照负有个人责任的董事、监事、厂长、高级管理人员，自该公司、企业破产清算终结或者被吊销营业执照之日起未逾五年的；③个人所负债务数额较大，到期未清偿的；④因违法行为被开除的基金管理人、基金托管人、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、期货交易所、期货公司及其他机构的从业人员和国家机关工作人员；⑤因违法行为被吊销执业证书或者被取消资格的律师、注册会计师和资产评估机构、验证机构的从业人员、投资咨询从业人员；⑥法律、行政法规规定不得从事基金业务的其他人员。

13．内部控制机制中，在（　）上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

A．设置内部控制机构

B．建立内部控制制度

C．监督内部控制

D．执行内部控制制度

【答案】C

【解析】基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向；②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向；③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向；④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

14．基金售后服务不包括（　）。

A．向客户介绍客户服务、信息查询等的办法和路径

B．协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务

C．提醒客户及时核对交易确认

D．基金公司、基金产品发生变化时及时通知客户

【答案】B

【解析】基金售后服务主要包括：①提醒客户及时核对交易确认；②向客户介绍客户服务、信息查询等的办法和路径；③定期提供产品净值信息；④基金公司、基金产品发生变化时及时通知客户。

15．基金管理人应建立电子信息数据的（　）和备份制度，重要数据应当（　）并且长期保存。

A．定期保存；异地备份

B．定期保存；本地备份

C．即时保存；异地备份

D．即时保存；本地备份

【答案】C

【解析】基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。信息技术系统应当定期稽核检查，完善业务数据保管等安全措施，进行排除故障、灾难恢复的演习，确保系统可靠、稳定、安全地运行。

16．基金管理人董事会可以下设（　），负责对公司经营管理与基金运作的风险控制及合法合规性进行审议、监督和检查，草拟公司风险管理战略，评估公司风险管理状况。

A．合规管理部

B．合规与风险控制部

C．风险管理部

D．合规与风险管理委员会

【答案】D

【解析】基金管理人董事会负责公司整体风险的预防和控制，审核、监督公司风险控制制度的有效执行，可以下设合规与风险管理委员会，负责对公司经营管理与基金运作的风险控制及合法合规性进行审议、监督和检查，草拟公司风险管理战略，评估公司风险管理状况。

17．下列对于基金销售渠道审慎调查的表述，正确的是（　）。

A．基金管理人对基金代销机构的审慎调查

B．基金管理人和基金代销机构相互进行审慎调查

C．基金代销机构对基金管理人的审慎调查

D．以上说法都正确

【答案】D

【解析】基金销售渠道审慎调查包括基金代销机构对基金管理人的审慎调查，也包括基金管理人对基金代销机构的审慎调查，基金销售的适用性要求基金管理人和基金代销机构相互进行审慎调查。

18．有关开放式基金申购、赎回的原则，正确的说法是（　）。

A．基金实行“金额申购、份额赎回”原则

B．基金实行“份额申购、金额赎回”原则

C．基金实行“份额申购、份额赎回”原则

D．基金实行“金额申购、金额赎回”原则

【答案】A

【解析】开放式基金的申购和赎回原则有：①股票基金、债券基金的申购和赎回原则，具体分为未知价交易原则和金额申购、份额赎回原则；②货币市场基金的申购和赎回原则，具体分为确定价原则和金额申购、份额赎回原则。

19．下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（　）。

A．公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门

B．基金管理人应自主控制业务活动的运作

C．基金管理人应当建立有效的内部监控制度

D．基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线

【答案】B

【解析】B项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

20．（　）是正当竞争的基础。

A．公平竞争

B．合法竞争

C．有序竞争

D．公开竞争

【答案】B

【解析】基金从业人员应当公平、合法、有序地进行竞争，其中：①公平竞争是正当竞争的前提，要求竞争的内容要公平；②合法竞争是正当竞争的基础，要求竞争的手段要合法；③有序竞争是正当竞争的表现，正当竞争是在公平、合法的基础上，依据市场经济基本规则进行的有秩序的竞争。

21．中国证监会对基金管理公司的监管要求、整改通知及处罚措施等应当列入（　）的通报事项。

A．董事会

B．监事会

C．管理层

D．业务部门

【答案】A

【解析】董事会对公司的合规管理承担最终责任，中国证监会对基金管理公司的监管要求、整改通知及处罚措施等应当列入董事会的通报事项。

22．由（　）向深圳证券交易所提交LOF上市交易申请。

A．基金管理人

B．基金销售机构

C．基金注册登记人

D．基金持有人

【答案】A

【解析】LOF完成登记托管手续后，由基金管理人向深圳证券交易所提交上市申请，申请在交易所挂牌上市。基金上市首日的开盘参考价为上市首日前一交易日的基金份额净值。

23．基金从业人员在执业活动中接触到的秘密不包括（　）。

A．商业秘密

B．客户资料

C．国家机密

D．内幕信息

【答案】C

【解析】基金从业人员在执业活动中接触到的秘密主要包括三类：①商业秘密；②客户资料；③内幕信息。

24．下列有关QDII的描述不正确的是（　）。

A．QDII基金可以进行国际市场投资

B．目前我国除了基金管理公司和证券公司外，商业银行等其他金融机构也可以发行代客境外理财产品

C．QDII基金可投资于住房按揭支持证券、资产支持证券

D．QDII基金可购买房地产抵押按揭

【答案】D

【解析】D项，除中国证监会另有规定外，QDII基金不得有下列行为：①购买不动产；②购买房地产抵押按揭；③购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；④购买实物商品；⑤除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；⑥利用融资购买证券，但投资金融衍生产品除外；⑦参与未持有基础资产的卖空交易；⑧从事证券承销业务；⑨中国证监会禁止的其他行为。

25．关于熟悉法律法规等行为规范，下列表述错误的是（　）。

A．守法合规的前提是熟悉相关的法律法规等行为规范

B．我国有关基金从业人员的行为规范，在同一个层次的规范性文件之中进行了集中性阐述

C．基金机构要强化工作流程管理，完善各项规章制度，在机构内部形成守法合规的企业文化

D．基金机构要建立健全学习和运用法律法规等行为规范的各项机制，为从业人员熟悉法律法规等行为规范创造条件

【答案】B

【解析】我国有关基金从业人员的法律法规等行为规范，散见于不同层次的规范性文件之中，而且不同的规范所适用的主体范围也有所不同。所以，基金从业人员应当通过各种途径、各种方式及时全面地学习和掌握相关的法律法规等行为规范。

26．（　）要求用精确的语言披露信息，不使人误解，不得使用模棱两可的语言。

A．真实性原则

B．准确性原则

C．完整性原则

D．规范性原则

【答案】B

【解析】基金信息披露的原则包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则。其中，准确性原则要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。

27．根据子份额之间（　）的不同，可以将分级基金分为简单融资型分级基金与复杂型分级基金。

A．运作方式

B．投资对象

C．募集方式

D．收益分配

【答案】D

【解析】A项，按运作方式可以将分级基金分为封闭式分级基金与开放式分级基金；B项，按投资对象可以将分级基金分为股票型分级基金、债券型分级基金、QDII分级基金等；C项，按募集方式可以将分级基金分为合并募集和分开募集两种类型。

28．在证券市场交易中，（　）是市场存在的基础。

A．投资需求

B．信息不对称

C．投机需求

D．风险管理

【答案】B

【解析】在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

29．相比其他开放式基金，QDII基金在募集认购的具体规定上的独特之处不包括（　）。

A．发售QDII基金的基金管理人必须具备合格境内机构投资者资格和经营外汇业务资格

B．基金管理人可以根据产品特点确定QDII基金份额面值的大小

C．QDII基金份额可以用人民币、美元或其他外汇货币为计价货币认购

D．QDII基金份额的认购程序与一般开放式基金不同

【答案】D

【解析】D项，QDII基金份额的认购程序与一般开放式基金基本相同，主要包括开户、认购、确认三个步骤。

30．关于封闭式基金和开放式基金之间区别的说法，不正确的有（　）。

A．封闭式基金的基金份额是固定的，开放式基金的基金份额不固定

B．开放式基金通过交易所交易，封闭式基金通过基金管理人指定的销售渠道交易

C．封闭式基金有固定的存续期限，开放式基金没有固定的存续期限

D．封闭式基金的交易价格受二级市场供求关系影响，非上市交易型开放式基金价格一般不受供求关系影响

【答案】B

【解析】B项，封闭式基金份额固定，在完成募集后，基金份额在证券交易所上市交易。开放式基金份额不固定，投资者可以按照基金管理人确定的时间和地点向基金管理人或其销售代理人提出申购、赎回申请，交易在投资者与基金管理人之间完成。

31．督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告（　）。

A．证券业协会

B．董事会

C．基金业协会

D．中国证监会及相关派出机构

【答案】D

【解析】督察长负责组织指导公司监察稽核工作，履行职责的范围应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。

32．基金合同所包含的重要信息不包括（　）。

A．基金的投资基本要素

B．基金的运作方式

C．当事人的权利义务

D．基金的持有人结构

【答案】D

【解析】基金合同包含以下两类重要信息：①基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息，例如基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公告等事项，此类信息一般也会在基金招募说明书中出现；②基金合同特别约定的事项，包括基金当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。

33．下列关于封闭式基金认购特点的表述错误的是（　）。

A．封闭式基金按1.00元募集

B．基金管理人应当在基金份额发售的5日前公布招募说明书

C．认购申请一经受理就不能撤单

D．投资人以“份额”为单位提交认购申请

【答案】B

【解析】基金管理人一般会选择证券公司组成承销团代理基金份额的发售。基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。

34．场外募集的LOF基金份额注册登记在（　）。

A．基金托管人的注册登记系统

B．中国证券登记结算公司的开放式基金注册登记系统

C．基金管理人的注册登记系统

D．中央国债登记结算公司的注册登记系统

【答案】B

【解析】LOF份额的认购分场外认购和场内认购两种方式。场外认购的基金份额注册登记在中国证券登记结算有限责任公司的开放式基金注册登记系统。场内认购的基金份额注册登记在中国证券登记结算有限责任公司的证券登记结算系统。

35．公司内部控制的核心是（　）。

A．明确责任

B．权力制衡

C．风险控制

D．严格授权

【答案】C

【解析】公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

36．基金管理公司内部控制机制是指（　）。

A．公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系

B．公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序

C．公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序

D．公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称

【答案】A

【解析】内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

37．投资管理业务控制的主要内容不包括（　）。

A．研究业务控制

B．投资决策业务控制

C．基金交易业务控制

D．信息披露控制

【答案】D

【解析】基金管理人应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。投资管理业务控制包括：①研究业务控制；②投资决策业务控制；③基金交易业务控制。

38．债券基金对（　）的投资者具有较强的吸引力。

A．追求短期收益

B．追求高收益

C．偏好高风险高收益

D．追求稳定收益

【答案】D

【解析】债券基金主要以债券为投资对象，因此对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。债券基金的波动性通常要小于股票基金，因此常常被投资者认为是收益、风险适中的投资工具。

39．下列关于宣传推介材料违规情形监管处罚的表述，不正确的是（　）。

A．宣传推介材料违规时，应提示基金管理公司或基金代销机构进行改正

B．宣传推介材料违规时，应对基金管理公司或基金代销机构出具监管警示函

C．6个月内连续两次被出具监管警示函仍未改正的基金管理公司在分发或公布基金宣传推介材料前，应当事先将材料报送中国证监会

D．宣传推介材料需要向证监会报送的，自报送中国证监会之日起15日后，方可使用

【答案】D

【解析】D项，基金宣传推介材料自报送中国证监会之日起10日后，方可使用。在上述期限内，中国证监会发现基金宣传推介材料不符合有关规定的，可及时告知该公司或机构进行修改，材料未经修改的，该公司或机构不得使用。

40．根据我国的法律规定，基金管理公司的主要股东指（　）。

A．出资额占基金公司注册资本的比例最高且不低于25%的股东

B．出资额不低于基金管理公司注册资本90%的股东

C．出资额占基金管理公司注册资本的比例最高的股东

D．出资额不低于基金管理公司注册资本25%的股东

【答案】A

【解析】根据《证券投资基金管理公司管理办法》第八条，基金管理公司的主要股东是指持有基金管理公司股权比例最高且不低于25%的股东。

41．关于道德的说法中，正确的是（　）。

A．纵观历史，人类道德几乎没有发生变化

B．道德与经济发展无关，所谓道德观念总是抽象的

C．道德是处理人与社会之间关系的行为规范

D．职业道德属于基本道德规范

【答案】C

【解析】A项，没有永恒不变的道德，道德总是随着社会经济的发展而不断地改变着；B项，道德是由一定的社会经济基础决定的，是一定社会关系的反映，道德观念总是具体的；D项，职业道德是基本道德规范在特定领域的具体表现，属于特定道德规范。

42．2008年以后，面对全球金融危机带来的不利影响，基金业进行了积极的改革和探索，不属于其改革内容的是（　）。

A．分业化局面初步显现

B．放松管制、加强监管

C．向多元化发展

D．互联网金融与基金业有效结合

【答案】A

【解析】2008年至今，中国基金业进行了积极的改革和探索，其内容有：①放松管制、加强监管；②基金管理公司业务和产品创新，不断向多元化发展；③互联网金融与基金业有效结合；④股权与公司治理创新得到突破；⑤专业化分工推动行业服务体系创新；⑥混业化与大资产管理的局面初步显现。

43．基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的（　）发布基金合同生效公告。

A．当日

B．次日

C．第三日

D．第五日

【答案】B

【解析】根据《证券投资基金运作管理办法》第十三条，中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起3个工作日内予以书面确认；自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。

44．营销人员在开发客户中运用最多的方法是（　）。

A．介绍法

B．陌生拜访法

C．缘故法

D．广告宣传法

【答案】B

【解析】陌生拜访法针对陌生关系型群体，是营销人员通过主动自我介绍与陌生人认识、交流，把陌生人发展成为潜在客户的方法，是营销人员在开发客户中运用最多的方法。

45．从事基金销售业务的商业银行，应向（　）进行注册并取得相应资格。

A．工商注册登记所在地的中国证监会派出机构

B．中国银监会

C．中国证监会

D．基金管理公司所在地的中国证监会派出机构

【答案】A

【解析】商业银行（含在华外资法人银行）、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构从事基金销售业务的，应向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册并取得相应资格。

46．下列关于交易型开放式指数基金申购和赎回的对价、费用，说法错误的是（　）。

A．场内申购和赎回时，申购对价和赎回对价均为现金

B．申购或赎回参与券商可按照0.5%的标准收取佣金

C．场内申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额确定

D．T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告

【答案】A

【解析】场内申购和赎回时，申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；赎回对价是指投资者赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额确定。场外申购和赎回时，申购对价和赎回对价均为现金。

47．在开发机构大客户时，有违基金销售机构人员行为规范的是（　）。

A．承诺基金经理定期不定期与其保持密切联系

B．承诺通过财务处理降低收费标准

C．承诺及时地将公开的信息与其沟通

D．承诺定期提供详尽的投资策略报告

【答案】B

【解析】基金销售机构在基金销售活动中，不得有下列行为：①在签订销售协议或销售基金的活动中进行商业贿赂；②以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平；③未经公告擅自变更向基金投资人的收费项目或收费标准，或通过先收后返、财务处理等方式变相降低收费标准；④采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金；⑤其他违反法律、行政法规的规定，扰乱行业竞争秩序的行为。

48．信息技术内部控制制度不包括（　）。

A．内部资金对账制度

B．门禁制度

C．严格的授权制度

D．内外网分离制度

【答案】A

【解析】基金销售机构应建立信息技术内部控制制度，通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。

49．属于基金托管人规范行为的有（　）。

A．垫付基金管理人20%的注册资本

B．根据需要进行投资，并在规定时间内偿还基金财产

C．单独为基金设立资金和证券账户

D．为托管的所有基金设立一个银行存款账户

【答案】C

【解析】A项，为保证基金托管人对基金管理人的有效监督，《证券投资基金法》第三十五条规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份；B项，基金托管人及其从业人员在执业中禁止侵占、挪用基金财产；D项，基金托管人应对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

50．下列关于ETF份额折算与变更登记的表述，正确的是（　）。

A．基金托管人办理ETF基金份额折算

B．基金管理人办理变更登记

C．折算后持有人的基金份额占基金份额总额的比例发生改变

D．持有人按折算后的基金份额享有权利并承担义务

【答案】D

【解析】A项，ETF基金份额折算由基金管理人办理；B项，由登记结算机构进行基金份额的变更登记；C项，基金份额折算后，基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。

51．下列关于“诚实守信”要求的描述，正确的是（　）。

A．从业人员要无条件地为企业保守秘密

B．遵守劳动合同与否，要视具体情况而定

C．说老实话、办老实事，不弄虚作假，表里如一，讲信用、守诺言，做到言而有信

D．工作既要出工，也要出力

【答案】C

【解析】诚实是指言行与内心思想一致，不弄虚作假、不隐瞒欺诈，做老实人、说老实话、办老实事。守信是指遵守自己的承诺，讲信用、重信用、守信用。诚实守信也称为诚信，就是真诚老实、表里如一、言而有信、一诺千金。诚实守信是调整各种社会人际关系的基本准则。

52．离岸基金是指一国（地区）的证券投资基金组织在他国（地区）发售证券投资基金份额，并将募集的资金投资于（　）证券市场的证券投资基金。

A．本国（地区）

B．他国（地区）

C．第三国

D．本国（地区）或第三国

【答案】D

【解析】根据基金的资金来源和用途可以将基金分为在岸基金和离岸基金。在岸基金是指在本国筹集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金；离岸基金是指一国（地区）的证券投资基金组织在他国（地区）发售证券投资基金份额，并将募集的资金投资于本国（地区）或第三国证券市场的证券投资基金。

53．下列行为违反了审慎开展执业活动要求的是（　）。

A．树立风险控制意识，强化投资风险管理

B．合理分析、判断影响投资分析、建议或行动的重要因素

C．区分投资分析和建议演示中的事实和假设

D．交易结束马上销毁记录

【答案】D

【解析】D项，基金从业人员必须记载和保留适当的记录，以支持投资分析、建议、行动等相关事项。

54．基金上市交易公告书的编制主体是（　）。

A．基金管理人

B．基金托管人

C．基金托管人与基金托管人

D．基金份额持有人

【答案】A

【解析】凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金（LOF）和交易型开放式指数基金（ETF）以及分级基金子份额。