【财务科】
1．财务科工作职责
1.1 职责概述
全面负责医院财务核算与经济管理工作，包括会计核算、配合绩效考核办搞好经济核算与奖金分配，门急诊与住院收费管理，款项支付，医疗保险、新农合的结算，基建核算与财务管理，财务预决算的编报、成本核算、现金及票据管理，财务分析等工作，严格遵守财经法律和各项规章制度，做好财务监督工作，确保医院财务系统高效良性运转，提高医院的财务经营管理水平，为医院决策提供及时、准确的财务信息。
1.2 职责范围
1.2.1 财务管理
1.2.1.1 制度建设
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》及国家有关法律法规及规章制度，按照国家三级综合医院要求，制定和完善各项内部财务会计制度，并监督检查各项制度的执行，发现有违反制度的，及时纠正，重大问题应及时向院长报告。
1.2.1.2 决策参与
参与医院重要经济问题的分析、决策和重大经济合同研究、审查，做好领导参谋，对修建工程、大型设备购置、对外投资，从财务角度进行可行性分析及论证。
1.2.1.3 财务分析
做好日常的会计核算、监督、会计月季报工作，认真开展月度、季度、年度财务分析，对存在的问题提出合理化建议，确保各项财务指标和任务的完成。
1.2.1.4 会计核算
按照《中华人民共和国会计法》、《医院会计制度》、《医院财务制度》及国家的有关财经法律法规的要求，设置会计科目，建立账簿，进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制财务报表及债权债务的核算管理工作。会计凭证及会计资料的归集、整理与保管工作。及时回笼资金，确保医院业务正常运转。
1.2.2 预算管理
1.2.2.1 预算编制
落实预算管理，做到年初有预算，月度有计划，单项预算有分析，实现预算管理制度化，常态化。
1.2.2.2 收入预算编制
根据往年年度预算执行情况和预算年度收入的增减因素和措施，结合国家GDP增长幅度，编制收入预算。
1.2.2.3 支出预算编制
根据医院业务发展需要，按照量入为出、收支平衡的原则，编制支出预算；加强对支出预算的控制，开展预算执行情况分析，评价收入支出预算执行情况，发现问题，及时研究对策。
1.2.2.4 预算执行
严格按照年初预算，执行相关预算支出，在执行过程中的调整，做好调整报告和分析。
1.2.3 日常事务管理
1.2.3.1 款项支付
按业务类别使用转账支票、现金支票、电汇、票汇或电子银行业务进行款项支付；办理现金支付和银行结算业务，保证工资、绩效工资、津贴和社会保险金等的准时发放以及个人所得税的代收代缴工作，严格按照付款计划执行。
1.2.3.2 银行对账
负责每月银行存款的记账、对账工作，编制银行存款月度调节表；及时将收支业务完成的支票等票据存根入账，连同库存现金一并编制“银行存款日报表”，每月及时和银行对账，并及时清理未达账项。
1.2.3.3 票章管理
负责各种有价票据的购买、运输、保管、领发、销号和归档工作；整理、装订记账凭证；对空白支票、有价证劵和出纳章妥善保管；对支票的使用进行登记。
1.2.3.4 报销管理
根据医院有关规定，负责严格审核原始凭证和报销条件，对符合规定的各类支出款项进行报销。
1.2.3.5 资金管理
做好现金和银行存款日记账的序时登记，做到日清月结、账实相符。保管好库存现金、空白支票、有价证劵等。
1.2.4 经管核算
1.2.4.1 成本核算
负责统筹全院各科室的经营核算工作，收集审核各类凭证，确保内容完整，对各核算单元的收入、支出明细和各项费用的资料进行分类、汇总，并按医院核算办法对相关费用进行分摊，明细各科室成本、收入等经济数据，按时报送会计报表。
1.2.4.2 成本控制
制定医院成本控制实施计划，经审批后，组织落实；贯彻“总量控制，结构调整”政策，加强对医疗收入结构的调整管理和药品比例控制等工作；落实资金审批制度，坚持“厉行节约、勤俭办院”原则，严格控制各种不合理开支。
1.2.5 资产财产管理
1.2.5.1 制度制定
负责配合资产管理部门对固定资产管理制度的制定和完善；负责固定资产管理和具体管理办法的制定、负责指导和监督物资采购和管理部门的业务；严格执行医院的财产管理制度，及时办理财产增减手续。
1.2.5.2 资产盘点
定期组织设备科、总务科和药剂科等部门对医院房屋、设备、家具、药品、器械等各种资产进行清查盘点和账务处理工作，做到账账相符、账卡相符、账实相符，确定合理库存。
1.2.6 收费管理
1.2.6.1 收费管理
制订门诊、住院收费处以及各医疗点收费处的工作制度，加强现金安全管理工作，落实对收费员不定期现金盘点。加强收费管理，实行常用医疗服务项目明码标价，接受群众监督，坚持住院费用一日清单和门诊收费项目清单制，对收费投诉及时予以答复、处理。
1.2.6.2 收费稽核
落实稽核制度，每天对门诊、住院报表进行复核，每周对收费情况进行协查并登记，防止多收、漏收、错收现象发生。
1.2.6.3 费用资金清缴
每日按照收费金额及笔数，及时打印收入日报表，及时上缴每日收入，不得挪用、坐支。
1.2.6.4 欠费逃费管理
做好欠、逃费的管理，努力减少欠款金额。及时清收各项欠款，包括医保、新农合欠费，做好资金周转工作。
1.2.7 医保结算
1.2.7.1 制度执行
严格执行国家医保、新农合的各项方针、政策和规章制度，开展各项医保收费和结算工作。
1.2.7.2 费用结算
负责医保、新农合住院费用和门诊特约记账费用结算工作。做好与医保办、农合办的费用结算的相关事宜、及时收回欠款。
1.2.7.3 医保费用比例控制
配合医管科定期了解参保患者的治疗用药情况，对医疗过程中不合理用药、不合理计费现象进行监督；负责监控参保患者各项费用的比例，及时分析，并提出整改意见。
1.2.7.4 报表上报
按规定及时结算、整理、汇总并上报各种统计报表。