税务会计：原理、案例与实务

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内容提要

前言

第1章 税务会计总论

学习目标

关键词

1.1 税务会计概述

1.2 税务会计基本前提

1.3 税务会计要素

1.4 税务会计纳税基础

1.5 税务管理

1.6 现行税收法律体系

习题

第2章 增值税

学习目标

关键词

2.1 增值税法规

2.2 增值税的税率

2.3 增值税专用发票的管理

2.4 增值税税收优惠

2.5 增值税应纳税额的计算

2.6 增值税的纳税申报与缴纳

2.7 增值税会计账户的设置

2.8 增值税的会计处理

2.9 营业税改增值税

习题

第3章 消费税

学习目标

关键词

3.1 消费税法规

3.2 消费税的计算

3.3 纳税申报

3.4 销售应税消费品的会计处理

3.5 委托加工应税消费品的会计处理

习题

第4章 出口货物退（免）税

学习目标

关键词

4.1 出口货物退（免）税法规

4.2 出口退税率

4.3 出口货物退（免）税的计算

4.4 出口货物退（免）税的申报

4.5 出口货物退（免）税的会计处理

习题

第5章 关税

学习目标

关键词

5.1 关税法规

5.2 关税税率

5.3 关税的优惠政策

5.4 关税完税价格

5.5 关税的缴纳

5.6 关税的会计处理

习题

第6章 企业所得税

学习目标

关键词

6.1 企业所得税法规

6.2 应纳税所得额

6.3 应纳所得税额

6.4 会计账户设置

6.5 企业所得税的会计处理

6.6 企业所得税征收管理

6.7 企业所得税申报表的填制

习题

第7章 个人所得税

学习目标

关键词

7.1 个人所得税法规

7.2 税收优惠

7.3 工资、薪金所得

7.4 个体工商户个人所得税的计算

7.5 其他个人所得税的计算

7.6 个人所得税的纳税申报

习题

第8章 财产税、行为税、资源税

学习目标

关键词

8.1 房产税

8.2 契税

8.3 车船税

8.4 印花税

8.5 城镇土地使用税

8.6 资源税

8.7 城市维护建设税与教育费附加

8.8 土地增值税

习题